Мной одним собственником была куплена квартира на первичном рынке в в декабре 2007, в январе 2008 оформлено свидетельство о государственной регистрации права. Налоговый вычет за 2007 год получил единовремненно, за 2008 налоговый вычет получал от работодателя, налог с зарплаты не удерживался по заявлению и уведомлению ИФНС. В последующие года налоговый вычет не получал. Полученный налоговый вычет за 2007, 2008 не полностью покрывает положенную сумму, как можно получить оставшийся налоговый вычет? за какой налоговый период?
Ответы на вопрос
Игорь, здравствуйте.
До 2008 года можно было воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 рублей, а вычетом вы начали пользоваться в 2007 году. В случае если вы воспользовались правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы 1000 000 рублей, действовавшей до 2008 года, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство или приобретении жилья, то есть другого объекта, но не раннее трех лет, предшествующих отчетному году.
Краткое содержание
- Буду ли я получать налоговый вычет (получил ещё не полностью) если продам квартиру.
- Могу ли я продать квартиру, если налоговый вычет полностью не получила?
- Налоговый вычет если не работаю
- Не возвращают налоговый вычет
- Как получить налоговый вычет если не работаешь
- Налоговый вычет на квартиру если не работаешь
- Можно ли получить налоговый вычет если не работаешь
1. Буду ли я получать налоговый вычет (получил ещё не полностью) если продам квартиру.
1.1. Здравствуйте. Будете.
2. Могу ли я продать квартиру, если налоговый вычет полностью не получила?
2.1. Здравствуйте, да можете продать и на получение вычета это не повлияет.
3. В нашей ситуации. Приобрели в сентябре 2016 за 2100000, по ипотеке квартиру, квартира оформленна на меня одного, в конце 2018 получили сертификат по молодой семье и погосили 900000, планируем погасить остаток долга мат. капиталом и после наделения жены и двоих детей продать, для покупки другой квартиры. Как получиться по делить пока не могу сказать, возможно поровну. Цена продажи примерно 1700000, кадастровая 1600000. Налоговый вычет на себя я полностью получил.
3.1. Добрый день. Перед выделением долей уточните у нотариуса, какую минимальную долю вы можете выделить детям. Это упростит Вам продажу, так доля детей будет небольшая и получить разрешение на продажу у органов опеки будет проще.
По поводу налога вопрос уточните.
4. Подал на возврат налогового вычета 3 ндфл за три года насчитали 208000 р перевели 150000 почему не полностью.
4.1. Роман Николаевич, ваш вопрос нужно адресовать в ИФНС, юристы сайта не могут комментировать их действия.
5. В 2008 году приобрели жильё 50% по ипотеке+50% наличка. Сейчас хотим получить налоговый вычет, ранее такой возможности не было. Посмотрели документы, есть договор купли-продажи, а вот акта приёма-передачи нет. Т.е он составлен не был. Прошло уже много лет. Ипотека почти полностью погашена. Жилье купленное на вторичном рынке. Можем ли без акта приёма-передачи квартиры получить налоговый вычет?
5.1. Можете попробовать, особенно если в договоре указано, что он имеет силу акта приема передачи
ФНС России от 24.10.2012 N АС-4-2/18053@
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 24 октября 2012 г. N АС-4-2/18053@
Федеральная налоговая служба в связи с возникающими вопросами в части осуществления налогового контроля при предоставлении имущественных налоговых вычетов обращает внимание на следующее.
КонсультантПлюс: примечание.
В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «статья 220» изложена в новой редакции с 1 января 2014 года, в связи с чем изменилась нумерация норм, упомянутых в данном документе.
В соответствии с «подпунктом 2 пункта 1 статьи 220» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, но не более установленного размера.
Налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику двумя способами:
1) в соответствии с «пунктом 2 статьи 220» Кодекса при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода;
2) в соответствии с «пунктом 3 статьи 220» Кодекса до окончания налогового периода при обращении налогоплательщика к работодателю.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
— при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
— при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
— при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Непредставление в налоговый орган документов, предусмотренных положениями «статьи 220» Кодекса, влечет отказ (частичный отказ) в предоставлении имущественного налогового вычета, который в соответствии с положениями «статьи 100» Кодекса отражается в акте камеральной налоговой проверки.
Кроме того, согласно абзацу 22 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору купли-продажи, является документ, подтверждающий право собственности на квартиру, которым является свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Таким образом, Кодекс связывает предоставление имущественного налогового вычета не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность налогоплательщика, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру.
6. Такая ситуация, в 2018 году при покупке квартиры, банк запросил брачный договор о том что супруг не претендует на покупаемую жилплощадь, после подписания брачного договора купили квартиру и оформили полностью на супругу, вопрос, имеет ли право супруг совместно с супругой подать декларацию 3 ндфл для налогового вычета с покупки квартиры, или же только супруга может воспользоваться вычетом?
6.1. Здравствуйте! Учитывая, что квартира принадлежит супруге на праве единоличной собственности, получить вычет совместно с ней супругу не получится.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.
7. Я в 2017 году взяла в ипотеку квартиру, в 2018 году ее полностью погасила. На тот период я официально не работала. Трудоустроилась официально только 5 мес назад. Какой налоговый вычет я могу вернуть?
7.1. За 18 год, что уже заработали, то можете 13% возвращать, подав декларацию.
8. Купил квартиру за наличный расчет в 2006, в 2010 получил налоговый вычет на 65 т. р.? и это была половина, от возможного вычета, в 2019 г, должен уплатить НДФЛ 30000 так же налог на машину и квартиру, могу ли я дополучить налоговый вычет, который не полностью использовал в 2010?
8.1. Здравствуйте. Нет, не можете. Право свое Вы уже использовали.
9. Дом на двоих 50 на 50. Я выбрал налоговый вычет полностью, сейчас получаю вычет по процентам ипотеки. Жена получала вычет не большой т.к. ЗП маленькая и сумма еще осталась, с июля 2018 не работает. Можно как-то оформить и получать налоговый вычет за жену.
9.1. Если у вас определены доли, то никак не получится получать за жену. Если была бы совместная собственность без определения долей, тогда возможно по соглашению сторон различные вариации получения вычета.
Здравствуйте. Поступили денежные средства за имущественный налоговый вычет меньше , чем указано в декларации, срок до 21.08.2015. Может налоговая перечислять частями или произошла ошибка? Спасибо.
Ответы юристов ( 1 )
Уточните, пожалуйста, денежные средства поступили в связи с переплатой? Или Вы пишете о недостаточном снижении налогооблагаемой базы имущественным вычетом?
Если Вы заявили имущественный вычет на полную стоимость, например, купленного Вами дома, то применяться этот вычет будет к Вашим доходам постепенно — до тех пор пока заявленная сумма (или максимальный лимит согласно Налоговому Кодексу, если сумма покупки больше лимита) не превысит Ваши доходы.
Запрета о перечислении возврата частями Налоговый Кодекс не содержит, но обычно выплаты производятся единовременно.
С уважением, Светлана
Спасибо за ответ. Дело в том, что перед тем как делать документы на возврат денежных средств ( ранее уже некоторая сумма была возвращена) я в справочной налоговой инспекции уточнил, какая сумма мне полагается, с учетом возвращенных средств, мне ответили — 72000. Учитывая, что по справке 2 НДФЛ мой работодатель оплатил налогов 42000 за год, и документы мне подготовили с учетом этой суммы, в итоге пришло на 15000 тысяч меньше.
Я бы посоветовала снова позвонить в справочную налоговой инспекции для получения подтверждение, что возврат проводят частями.
Загрузка...