Сколько раз физическое лицо может воспльзоваться вычетом за обучение? У меня трое детей. спасибо
Ответы юристов ( 3 )
В этом плане нет ограничений, можете получать вычет ежегодно пока дети учатся.
Доброго времени суток, Оксана!
В планеколичества поданных Вами деклараций на возврат налога нет ограничений.
Однако, важно помнить, что подать декларацию и заявление на возврат налога Вы можете не позднее чем за 3 предыдущих года (т.е в 2018 году Вы можете требовать возврат налога за 2017 г.,2016 г.,2015 г.).
Если появятся дополнительные вопросы, рад буду помочь!
С Уважением, Завьялов Андрей.
Количество обращений законом не ограничено. Однако ограничена сумма.
50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.
120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего
лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
Платите за свое обучение или за учебу ребенка? Занимаетесь на платных курсах дополнительного образования или в автошколе? Тогда у вас есть возможность получить налоговый вычет на обучение. Из этой статьи вы узнаете, кому предоставляется вычет, и что нужно сделать для его оформления.
Что такое налоговый вычет
Если вы работаете и платите подоходный налог по ставке тринадцать процентов, вы имеете право при определенных обстоятельствах оформить налоговый вычет.
Основанием для получения вычета на обучение служат расходы, понесенные при оплате собственного образования или учебы своего ребенка, брата или сестры.
Кто может получить вычет
Налоговые льготы положены только тем гражданам, которые платят НДФЛ, при этом вычет оформляется с фактически удержанных налогов. Неработающим пенсионерам и студентам вычет не предоставляется, так как они не получают зарплату и не платят налоги.
Налоговую льготу можно получить как за собственное обучение, так и за учебу своих детей, подопечных, братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Если вы оформляете вычет за свое образование, не имеет значения, в каком возрасте вы его получали.
Другие родственники не могут претендовать на компенсацию. Так, если дедушка или бабушка оплатили учебу внука, вычет им не предоставят. Также льгота не предоставляется, если учеба ребенка оплачивалась из средств материнского капитала.
Право на получение вычета за обучение ребенка имеют оба родителя, но сумма, с которой можно вернуть налог, не должна превышать суммарно 50 000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей.
За какое обучение положен вычет
Компенсация предоставляется при оплате любого обучения в организациях, предоставляющих образовательные услуги. При этом нет разницы, государственное это учреждение или коммерческое, российское или зарубежное.
Это могут быть:
- общеобразовательные учреждения любого уровня: вузы, колледжи, частные детские сады и школы и т.д.;
- музыкальные, художественные, спортивные школы;
- курсы дополнительного образования: вождения, иностранных языков и др.
Условие только одно – организация должна иметь официальную лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Данные о лицензии обычно содержатся в договоре на получение услуг. Если они там не указаны, потребуется копия самой лицензии, которую учреждение должно выдать по запросу. Если вы планируете оформить налоговую льготу за обучение, заранее поинтересуйтесь, есть ли у организации или ИП соответствующая лицензия.
Требование о наличии лицензии не распространяется только на индивидуальных предпринимателей, которые лично оказывают образовательные услуги, при условии, что сведения об их деятельности отражены в едином госреестре ИП.
При оформлении вычета за собственное обучение нет разницы, очно или заочно вы учились. А вот компенсация за оплату учебы ребенка, брата или сестры положена только при условии очного обучения.
Какую сумму можно вернуть
Налоги возвращаются не с полной стоимости обучения, а с фиксированной суммы. Максимальная сумма для оформления компенсации при оплате обучения:
- за себя, брата или сестру – 120 000 руб. за год;
- за ребенка или подопечного – 50 000 руб.
Если вы одновременно платили за себя и за ребенка, можно оформить два вычета, но максимальный размер компенсации не будет превышать 13% от суммы указанных значений, то есть 22 100 руб.
Пример 1. За учебу в институте вы ежегодно платите 150 000 руб. Ваша зарплата до вычета НДФЛ составляет 50 000 руб., из которых 6 500 руб. работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет. Таким образом, в год вы платите 78 000 руб. подоходного налога. Так как максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб. за год, вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 15 600 руб. Эта сумма меньше удержанного с вас НДФЛ, поэтому вы сможете вернуть ее одним платежом.
Пример 2. Вы занимаетесь на курсах английского языка и одновременно оплачиваете учебу ребенка в институте. Стоимость курсов – 80 000 руб. в год, стоимость учебы в институте – 100 000 руб. в год. Ваша зарплата до НДФЛ составляет 70 000 руб., поэтому сумма удержанного с вас за год НДФЛ равна 109 200 руб. За год вы можете вернуть 16 900 руб.: 10 400 руб. за свое обучение (13% от 80 000 руб.) и 6 500 руб. за учебу ребенка (13% от 50 000 руб.). Эта сумма меньше максимально разрешенной к возврату, поэтому вы также получите ее одной выплатой.
Неиспользованный остаток вычета на следующий налоговый период не переносится, поэтому оплату за дорогостоящее обучение лучше вносить ежегодно, а не одним платежом за весь период учебы. Так вы сможете каждый год возвращать налог со 120 000 руб.
Вычет можно оформить за последние три года. При этом для оформления декларации важна дата внесения оплаты, а не дата начала обучения. Так, если вы оплатили учебу в конце 2017 года, а обучение началось в январе 2018 года, вычет будет рассчитываться с налогов за 2017 год.
Как получить вычет за обучение
При подаче запроса через сервис ИФНС декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в электронном виде. В декларации нужно будет указать паспортные данные, сведения о доходах из 2-НДФЛ и информацию о платежах за обучение. Остальные документы надо будет отсканировать и прикрепить к заявке. Средний срок проверки документов и перечисления денег – 30 дней.
Этот вариант подойдет тем, кто не хочет дожидаться окончания года для подачи 3-НДФЛ, а рассчитывает сразу же начать экономить на налогах. Перед тем, как обращаться к работодателю, нужно будет получить в ИФНС налоговое уведомление.
Для этого потребуется собрать почти такой же комплект документов, как и при оформлении вычета через налоговую. Не понадобятся только справка 2-НДФЛ и декларация о доходах, а вместо заявления на получение вычета нужно будет заполнить заявление на выдачу уведомления (образец: obrazec-zayavleniya-na-poluchenie-nalogovogo-uvedomleniya.doc [48 Kb] (cкачиваний: 19) ).
На проверку документов отводится месяц. Если все оформлено правильно, вам выдадут налоговое уведомление, которое вместе с вашим заявлением (образец: obrazec-zayavleniya-dlya-rabotodatelya.doc [25,5 Kb] (cкачиваний: 11) ) нужно будет передать работодателю. После этого на определенный срок из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Заключение
Если вы платите за свое обучение или за учебу другого человека, налоговый вычет позволит вам сэкономить. Оформить компенсацию можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Для этого нужно будет собрать комплект документов о понесенных расходах на образование.
Обращаться за получением вычета на обучение разрешается неограниченное количество раз. При этом вычет можно оформить только за последние три года и на фиксированные суммы.
Остались вопросы или требуется помощь с оформлением документов? Обратитесь за консультацией к экспертам, которые вас проконсультируют.
В последнее время все более популярными становятся способы оформления кредитов онлайн. В глобальной сети уже существует множество сервисов, предлагающих клиенту подобрать кредит с оптимальными для него условиями, причем количество представленных вариантов позволяет действительно выгодно воспользоваться данной услугой.
Преимущества кредитных онлайн сервисов
Процедура выбора и оформления кредита онлайн
На нашем сайте в каждом разделе банковских услуг присутствует форма, в которую предлагается заполнить условия предоставления. При возникновении каких-либо затруднений, воспользуйтесь помошью онлайн консультанта, который может координировать все действия заявителя, подобрать кредитную карту и тарифный план, наиболее подходящий для клиента. После оформления заявки на кредит, сотрудники банка свяжутся с вами для уточнения договора и назначения встречи в отделении банка.
Подбор и оформление кредитной карты
После оформления кредитной карты, кредитный лимит устанавливается банком исходя из указанных вами данных о себе и своей платежеспособности. С помощью такой пластиковой карты есть возможность снять наличные или произвести расчет в любом заведении, использующем терминал. Мы предоставляем возможность консультации со специалистами, которые могут подробно объяснить вопросы подачи данных, рассмотрения заявок, процентных ставок, комиссий и регулярных выплат по задолженности.
Обычно время на рассмотрение и одобрение заявки составляет не более суток. Некоторые банки этот процесс осуществляют в течение трех дней и более.
Все описанные достоинства и простота процедуры помогают множеству клиентов без проблем получить кредит, кредитную карту, ипотеку либо оформить вклад.
Загрузка...