Краткое содержание
- Нужно ли в декларации о доходах госслужащего указывать возврат подоходного налога?
- Подоходный налог
- Возврат подоходного налога
- Какой подоходный налог
- Сумма подоходного налога
- Сколько подоходный налог
1. Нужно ли в декларации о доходах госслужащего указывать возврат подоходного налога?
1.1. Да, обязательно.
2. Можно ли с зарплаты госслужащего вернуть подоходный налог 13%? В каком законе это прописано?
2.1. Доброго времени суток!
А почему Вы думаете, что нельзя? Госслужащий платит НДФЛ, следовательно, он имеет право его вернуть, если есть основания для налогового вычета.
Удачи и всех благ!
2.2. Смотря на что вы собрались возвращать.
Почитайте ст. 220 НК РФ
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
3. Как происходит проверка справки о доходов госслужащего? Покупаю квартиру, за источник доходов на ее приобретение нужно будет отчитаться. Суммируется мой трехгодовой доход. Как правильно его посчитать? С подоходным налогом или за его минусом?
3.1. Здравствуйте Ольга. Такими подсчетами занимается бухгалтер, можете обратиться к любому независимому и вам все посчитают за определённый гонорар, если сами этого делать не умеете.
3.2. Проверку доходов проводит прокуратура в ходе плановых проверок. Если обнаружат наличие имущества, которое куплено из неподтвержденных доходов семьи, и стоимость явно несоразмерна доходам, то могут потребовать объяснение. Уже в Нижневартовске имелся прецедент, когда у полицейского забрали квартиру, который не смог обосновать, откуда он взял средства на покупку.
3.3. Здравствуйте. Суммируется весь доход полученный вами за прошедшие три года с учетом налога на физических лиц а также близких родственников мужа ребенка. Если вам давали деньги близкие родственники то желательно это документа подтвердить. Например выписками со счетов.
Проверку проводит или отдел кадров или выделенный специалист. Кроме этого ежегодно данные проверяет прокуратура на предмет коррупции.
4. Пожалуйста можно ли вернуть подоходный налог 13% с зарплаты госслужащего? И если получит эти деньги, может ли в дальнейшем через пару лет вернуть так же с приобретённого жилья?
4.1. Государственный служащий имеет право на имущественный вычет в размере 13% подоходного налога из своего содержания точно на таких же условиях, как и все другие налогоплательщики. Вам необходимо заполнить и подать в налоговый орган форму 3-НДФЛ.
5. Нужно ли подавать одновременно 3-НДФЛ и декларацию о доходах как супруге госслужащего? Или достаточно только второй? Нужен также возврат подоходного налога.
5.1. Здравствуйте! достаточно только второй
6. А возврат подоходного налога в декларации госслужащего нужно указывать в каком разделе? Я ведь его показала в о вкладкеОсновной доход, то есть изсправки 2 НДФЛ.
6.1. Здравствуйте. Правильно указали.
7. Заполняю декларацию госслужащего. Подскажите, пожалуйста, является ли возврат подоходнего налога (имущественный вычет) доходом и нужно ли указывать его в справке?
7.1. нет,не является доходом
8. Мне необходимо заполнить справку о доходах и расходах госслужащего за 2015 год. В 2015 году я воспользовалась правом на налоговый вычет при приобретении квартиры. Мне вернули подоходный налог за 2014 год. Нужно ли мне сумму возвращенного подоходного налога включать в доходы в бланке справки.
Здравствуйте! Я — супруга гос.служащего. Безработная. Муж показал в декларации отсутствие дохода у меня. Но по моей карте в течение отчетного года происходило движение денежных средств:
— муж перечисляет мне деньги для оплаты счетов и ведения дом.хозяйства
— подруга перечисляет деньги для покупок для нее, так как живет на Крайнем Севере
— долги возвращают знакомые.
Разъясните пожалуйста, что из этого необходимо показывать в «доход» ? И какой документ это регламентирует? Конкретно почитать.
Ответы юристов ( 2 )
Доходом являются лишь средства, полученные в оплату работ, услуг или от продажи имущества, а так же процентный доход по займам
Поскольку перечисленные Вами операции не приносят Вам дохода, то его нет. Не знаю как с долгами, которые Вам возвращают. Вот если там есть проценты, тогда надо указывать доход и подавать соответствующую декларацию о доходах по сделкам гражданско-правового характера. Надеюсь подруга с крайнего севера не платит Вам комиссию
Конечно, не платит! Просто у них там пустые полки (они живут в поселке под Богучанами), и все очень дорого. Поэтому для нее самой и для ее доченьки я покупаю здесь вещи, игрушки и др. Ни о какой комиссии и речи быть не может. И долги возвращают, конечно, без процентов.
Спасибо Вам за ответ. Подожду, может, кто-то нормативкой владеет.
Согласно налогового кодекса РФ (ст. 208)
1. доходам от источников в Российской Федерации относятся:
1) дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
3) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав;
4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;
прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) — налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений;
6.1) вознаграждение и иные выплаты за исполнение трудовых обязанностей, получаемые членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации;
7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию и (или) из Российской Федерации или в ее пределах, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки) в Российской Федерации;
9) доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации;
(пп. 9 введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
9.1) выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;
10) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.
Перечень проблемных вопросов,
возникающих при представлении сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера в 2016 году
(за отчетный 2015 год)
В соответствии с подпунктом 5 пункта 112 Методических рекомендаций Минтруда РФ в подразделе 6.1. необходимо отражать сведения о нежилом помещении, находящемся в завершающей стадии строительства и возможно пригодном к проживанию, но не зарегистрированном в установленном порядке органами Росреестра. В связи с тем, что строящейся дом не пригоден к проживанию, информация о нем не отражается.
Вопрос 2: В 2015 году оказана медицинская помощь по программе добровольного медицинского страхования. В денежной форме выплаты, как застрахованному лицу не производились.
Как правильно указать страховые выплаты в сведениях, если:
— страховая премия вносилась в страховую компанию Работодателем;
— страховая премия вносилась долями, работником и Работодателем.
Вопрос 3: Как правильно отразить в сведениях о доходах страховой случай по КАСКО, если возмещение ущерба производилось в натуральной форме на СТО, указанной Страховой компанией?
Ответ: В соответствии с пунктом 46 Методических рекомендаций Минтруда РФ формой справки о доходах не предусмотрено указание товаров, услуг, полученных в натуральной форме.
Вопрос 4: Сберегательный (депозитный) сертификат открыт в 2015 году. Согласно пункта 2 статьи 844 Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ и условий выпуска сертификата банком — Сертификат является ценной бумагой на предъявителя, в связи с чем Банк не предоставляет справку по доходам, полученным по сберегательным сертификатам.
Как правильно указывать непогашенные на 31 декабря сберегательные сертификаты? Как правильно задекларировать доход?
Вопрос 5: На имя супруга (супруги) выпущена дополнительная дебетовая банковская карта к счету основной дебетовой карты работника, представляющего сведения о доходах.
Дебетовая карта — это платёжная карта, используемая для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банкоматах, и позволяющая распоряжаться средствами лишь в пределах доступного остатка на депозитном счёте, к которому она привязана.
В данном случае речь идет о депозитном счете работника, который необходимо указывать в справке лица, на которого счет зарегистрирован.
Вопрос 6: Как правильно указывать дивиденды за 2014 год, по которым решение о выплате принято собранием акционеров в 2014 году, но дата выплаты и фактическое зачисление денежных средств на счет акционера произведено в 2015 году?
Вопрос 7: Необходима инструкция по отражению в справке о доходах сведений, связанных с торгами на бирже с использованием брокерского счета:
учитывая особенности режима основных торгов Т+2, — это режим торгов на Московской Бирже, предусматривающий частичное предварительное депонирование активов и отложенные на 2 торговых дня расчеты по сделкам.
учитывая особенности налогового кодекса по вопросу сальдирования дохода/убытка, полученного от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, с доходом/убытком от других операций на фондовом рынке. В целях налогообложения выделяются:
а) 1530- Доходы, полученные по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
б) 1531- Доходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
в) 1532- Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы;
г) 1533- Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
д) 1535- Доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы;
е) 1536- Доходы, полученные по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам;
ж) 1537- Доходы в виде процентов по займу, полученные по совокупности операций РЕПО;
з) 1539- Доходы по операциям, связанным с открытием короткой позиции, являющимся объектом операций РЕПО;
и) 1540- Доходы, полученные от реализации долей участия в уставном капитале организаций;
к) 1541- Доходы, получаемые в результате обмена ценных бумаг, переданных по первой части РЕПО;
л) 1542- Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации;
м) 1543- Доходы по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном Счете.
Условия доверительного управления позволяют управляющей компании в интересах клиента проводить сделки с использованием средств, внесенных на ИИС, менять структуру активов в рамках определенной стратегии, объединять Денежные Средства Клиента с денежными средствами других учредителей управления на одном Банковском счете, а также объединять на одном Счете депо (лицевом счете) Компании Ценные Бумаги с ценными бумагами, переданными Компании в доверительное управление другими учредителями.
Финансовый результат фиксируется по истечении срока действия договора (3 года). Фактически доход в первом, втором году не выплачивается.
Единый перечень ценных бумаг в Российской Федерации отсутствует. В различных статьях Гражданского кодекса и Федеральных законах перечисляются отдельные виды ценных бумаг:
Таким образом, законодательно не ограничен перечень ценных бумаг и законодательно не определен порядок признания финансовых инструментов иностранными.
Ответ: В соответствии с пунктами 30, 102 Методическими рекомендациями Минтруда РФ в справке о доходах необходимо отражать любые денежные поступления, полученные за отчетный период, а также сведения об имеющихся ценных бумагах независимо от их квалификации.
Вопрос 10: У индивидуального предпринимателя система налогообложения – единый налог на вмененный доход. Это фиксированная сумма, которая, конечно, не соотноситься с реальным доходом. Однако реальный доход нигде не определен. Какую сумму следует указать как доход? Если будет указана фиксированная сумма, то вопрос тогда с расходами? Откуда взял депутат средства на приобретение чего-либо, когда по налоговой отчетности доход не велик?
Вопрос 12: Если депутат является учредителем хозяйствующего общества, в каком разделе указывается уставной капитал (доля уставного капитала), если он выражен не в ценных бумагах?
Вопрос 13: Следует ли представлять справку о доходах на опекаемых детей? Методические рекомендации обязывают к представлению справки, однако Семейному кодексу это не соответствует.
Ответ: Сведения в отношении опекаемого ребенка подлежат представлению в соответствии с пунктом 21 Методических рекомендаций Минруда РФ.
Вопрос 14: Как отражать депутатам место работы: место основной работы и через запятую – депутат?
Ответ: На титульном листе справки место работы депутата отражается через запятую.
Вопрос 15: Какое место работы указать, если депутат является индивидуальным предпринимателем нескольких предприятий?
Ответ: Необходимо указать наименование всех индивидуальных предприятий через запятую.
Вопрос 16: Как отражать доход депутату, если он является индивидуальным предпринимателем по 2-м или более предприятиям?
Ответ: В данном случае необходимо учитывать общую сумму доходов по имеющимся ИП.
Вопрос 17: В случае использования депутатом-индивидуальным предпринимателем патентной системы как отражать получаемый доход? В каком разделе? Что указывать?
Вопрос 18: Надо ли отражать сведения о частичной компенсации за коммунальные услуги?
Вопрос 19: Указывать ли неработающему пенсионеру (член семьи) компенсацию по оплате проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, выплаченных Пенсионным Фондом?
Загрузка...