Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.
Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.
Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
Кто имеет право на возврат налогов
Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.
Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.
Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.
Как всё устроено
Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.
Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.
Как оформить налоговый вычет
Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.
Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.
Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.
Законодательная база
- НК РФ (ст. 78, 216, 220, 229, 231);
- ФЗ № 212 от 23.07.2013 года (ст. 1).
Кто может получить
Все граждане РФ имеют законное право на получение имущественного налогового вычета. Простыми словами, это возврат уплаченного НДФЛ за год в случае приобретения недвижимости. После государственной регистрации права собственности, возникает вопрос: когда необходимо начинать оформлять налоговый вычет при ипотеке. Прежде чем отвечать, нужно разобраться, что это такое и кто может воспользоваться данной возможностью.
Подавать документы на имущественный вычет по ипотеке могут только граждане Российской Федерации, достигшие совершеннолетнего возраста и имеющие официальный источник дохода.
Обратиться за возвратом могут:
- Работающие граждане;
- Лица, находящиеся в декретном отпуске;
- Пенсионеры;
- Безработные.
Все официально трудоустроенные и получающие заработную плату автоматически ежемесячно отчисляют в казну государства 13%. Именно эти деньги и можно вернуть.
Во время нахождения гражданина в декретном отпуске государство выплачивает социальные пособия, которые не облагаются подоходным налогом. Примерно та же ситуация с временно не трудоустроенными лицами. Но если гражданин работал в предшествующий год, даже на протяжении нескольких месяцев — взять имущественный вычет по ипотеке можно на общих основаниях.
Пенсия также не обременяется НДФЛ, поэтому вернуть с нее проценты не получится. Законодательством в этом случае предусмотрены особые условия — работающие в предшествующие 3 года до выхода на пенсию граждане могут возвратить налоговый вычет с этих доходов.
С каких видов доходов можно получить имущественный возврат
Максимальные суммы, которые можно получить за приобретение квартиры в ипотеку — 260 тысяч рублей за основной вычет, и 390 тысяч рублей за возврат с процентов по ипотеке, с 2-х и 3-х миллионов рублей соответственно.
Важным моментом является то, какие средства были потрачены на погашение ипотеки. Если использовался материнский капитал, то номинал потраченного сертификата не учитывается в подсчете общей суммы затрат на недвижимость. Такое же правило распространяется на покупку жилья по военной ипотеке.
Вернуть 13% получится только с вложенных в приобретение квартиры личных сбережений. Аналогично, если часть суммы была внесена работодателем. Официальными источниками дохода, с которых возвращаются 13% являются:
- Дивиденды и проценты от предпринимательской деятельности;
- Страховые выплаты;
- Доходы с реализации авторского права;
- Доходы со сдающейся в РФ недвижимости;
- Заработная плата и иные формы вознаграждения за оказанные услуги.
Нельзя претендовать на 13% предпринимателям, пользующимся упрощенной системой налогообложения.
Виды налоговых вычетов
Получить основной налоговый возврат можно, когда куплены в ипотеку следующие виды недвижимости:
- Строящиеся жилые объекты;
- Квартиры;
- Дома;
- Комнаты;
- Земельные участки под строительство;
- Доли в вышеперечисленных объектах.
Ипотечный возврат заключается в выплате средств, потраченных на погашение:
Сроки обращения
Сделать вычет по ипотеке можно только тогда, когда будет подтверждено право собственности — после оформления всех договоров с продавцом и банком, выдающим кредит. Это же правило распространяется на участки под застройку. Государственная регистрация права осуществляется только на введенный в эксплуатацию дом.
Время, когда можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке в строящемся многоквартирном доме, начинается только после изменения ДДУ на государственную регистрацию права. Обязательным документов является акт приема-передачи.
Помимо выписки из ЕГРП о праве собственности, вторым документом, от которого зависит, когда можно вернуть налоговый вычет за квартиру в ипотеку, является декларация 3-НДФЛ. Заполняется она по истечении календарного года. Принимают декларации до 30 апреля. Следовательно, оформить имущественный вычет можно с января по апрель (включительно) в следующем за годом покупки налоговом периоде.
Подавать декларацию для ипотечного возврата необходимо в комплекте со всеми документами. Если уровень доходов не позволяет получить выплаты в один год, то такую процедуру придется повторять в следующем налоговом периоде. То же самое касается отмены удержания НДФЛ работодателем.
Кроме прямого получения имущественного вычета, можно претендовать на уменьшение суммы облагаемых НДФЛ доходов в размере понесенных расходов на покупку жилья. В этом случае ждать окончания года не придется — документы подаются сразу после оформления покупки.
Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо обратиться в налоговую службу и получить подтверждение о праве на налоговый вычет. После того, как будут собраны документы, в течение 30 дней выносится решение. Выдается подтверждение права, которое передается работодателю. Со следующего месяца с заработной платы перестают удерживать НДФЛ в размере 13%.
Определенных сроков, когда можно оформить налоговый вычет на квартиру по ипотеке, нет. Обратиться в ИФНС разрешается в любое время. Единственное условие — получить возврат получится только по потраченным в предшествующие три года средствам. Также без ограничений можно оформлять основной вычет пока не наберется максимальная сумма, потраченная на покупку жилья — 2 миллиона рублей.
По процентам с ипотеки подать на налоговый вычет можно единожды и только после реализации права на основной вычет. Повторное обращение, даже без исчерпания максимального лимита в 3 миллиона, будет отклонено. Получение основного вычета ранее не отменяет права на возврат по процентам. Использовать два вида выплат разрешается на разное жилье.
Пакет документов
Помимо упомянутых выше двух документов понадобятся:
- Заявление;
- Паспорт;
- ИНН;
- Справка 2-НДФЛ;
- Договор купли-продажи;
- Акт приема-передачи (для новостроек)
- Договор ипотечного кредитования;
- Платежные документы;
- Выписка о совершенных взносах по процентам.
После того, как были собраны и сданы все необходимые документы, 3-4 месяца отводится на проверку обращения. Через 10 дней после вынесения решения налоговая служба уведомляет заявителя об удовлетворении прошения. Не позднее, чем через 3 дня деньги в российской валюте перечисляются на банковский счет, реквизиты которого были указаны ранее. Выплаты производит ИФНС по месту постоянной прописки обратившегося гражданина.
Загрузка...