Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.
НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.
Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.
Откуда информация про двойные вычеты?
Минфин не первый раз объясняет, что вычет за одну квартиру положен каждому супругу в полном размере. Но некоторые семьи были не в курсе и теряли деньги: делили один вычет на двоих или его заявлял кто-то один. Вместо 520 тысяч при покупке квартиры семья получала только 260.
Какие вычеты положены семье при покупке квартиры?
Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.
При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.
| По расходам на квартиру | По ипотечным процентам | |
|---|---|---|
| Лимит на человека | 2 млн рублей | 3 млн рублей |
| На сколько объектов дают вычет | сколько угодно (если договор после 2014 года) | на один объект |
| Переносится ли остаток на другие объекты | да | нет |
Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.
Как распределить вычет при покупке квартиры между супругами?
Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.
Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.
Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.
Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.
Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.
Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.
Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог. Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ , якобы нельзя. Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.
То есть как вначале договорились, так и будете возвращать налог. Такое мнение у Минфина.
А если что-то изменится? Налог же нельзя вернуть за год. Неужели нельзя передумать и перераспределить остаток вычета?
Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.
Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.
Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.
Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.
Президиум Верховного суда еще в 2015 году высказал такое же мнение.
Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС . И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.
Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.
Как распределять вычет по ипотечным процентам?
Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.
Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.
Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.
Кстати, раньше Минфин говорил, что по процентам перераспределять вычет нельзя. А теперь разрешил.
Мы купили квартиру и хотим получить вычеты. Как правильно сейчас все оформить?
Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.
Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.
В любом случае по закону оба супруга могут заявить вычет в пределах своего лимита.
Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов?
Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год , чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ .
Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.
Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.
юридическая помощь
Как распределить налоговый вычет на лечение между супругами
Согласно налоговому кодексу граждане РФ имеют право на получение социального налогового вычета на лечение. Сумма расходов на лечение может быть значительной, а государство устанавливает ограничение налогового вычета. Для большего возврата НДФЛ можно воспользоваться возможностью распределить налоговый вычет на лечение между супругами.
Разделить налоговый вычет можно также в случае недостаточной заработной платы одного супруга в рассматриваемом налоговом периоде. Тогда часть расходов на медицинские услуги (лекарства) можно отнести на того, кто получил лечение, а другую – на мужа (жену) в соответствии с доходами каждого супруга.
Условия для распределения налогового вычета на лечение между супругами:
- оба супруга в рассматриваемом периоде работали и получали официальную зарплату;
- у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
- брак официально зарегистрирован;
- не прошло 3 года с оплаты лечения.
Как лучше распределить налоговый вычет на лечение между мужем и женой.
Согласно Письму ФНС России №БС-4-11/9119 от 16 мая 2017 года и Письму Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667 распределение расходов на лечение для получения социального налогового вычета осуществляется налогоплательщиками-супругами самостоятельно. Необходимо самостоятельно рассчитать, какую сумму лечения исходя из полученной заработной платы отнести на каждого супруга. Возврат налога составит 13 % от суммы расходов на лечение. В соответствии с этим каждому супругу необходимо собрать документы для получения налогового вычета и заполнить декларацию 3 НДФЛ.
Жена прошла лечение (относящееся к недорогостоящему, код услуги1) стоимостью 200000 руб. Т.к. налоговый вычет ограничен 120000 руб., супруги решили, что им стоит разделить налоговый вычет на лечение — распределить расходы между собой – на жену 80000 руб., на мужа – 120000 руб. Заработная плата каждого из супругов превышает указанные расходы на лечение. Возврат налога у жены составит 10400 руб. (80000*0,13), у мужа – 15600 руб.
Если Ваш брак зарегистрирован, Вы можете вернуть больше налога на доходы, распределив налоговый вычет на лечение между супругами.
Документы, необходимые для распределения налогового вычета на лечение между супругами.
Документом, подтверждающим оплату лечения налогоплательщиком, является справка об оплате медицинских услуг.
В справке об оплате медицинских услуг (образец) указывается фамилия того, кто получал лечение, а также фамилия того, кто будет получать налоговый вычет на лечение. При этом неважно на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Т.е. договор на оказание медицинских услуг может быть заключен, например, на жену, а налоговый вычет может получить муж (полностью или частично).
В случае распределения налогового вычета на лечение между супругами возможно получить две справки об оплате медицинских услуг с указанием стоимости медицинских услуг, отнесенной на мужа и на жену.
Но, если медицинская организация выдаст только одну справку – на одного из супругов на общую сумму оплаченных медицинских услуг, то второй супруг может предоставить в налоговую дубликат выданной справки. В этом случае кроме справки на общую сумму расходов в ИФНС, копии свидетельства о браке, скорее всего придется предоставить заявление о распределении расходов на лечение. Какие документы понадобятся в Вашем случае, можно узнать в Вашей налоговой инспекции.
Возможностью разделить налоговый вычет на лечение стоит воспользоваться при оплате лечения зубов (т.к. при дороговизне данных медицинских услуг далеко не все из них относятся к дорогостоящему лечению в стоматологии), ЭКО, родов, различных операций, ведения беременности, сдачи анализов и другого лечения.
Государство дает возможность вернуть часть расходов на лечение при получении налогового вычета. При этом можно пополнить семейный бюджет на большую сумму – вернуть больше налога, разделив налоговый вычет на мужа и жену. В данной статье мы узнали, как распределить налоговый вычет на лечение между супругами, какие документы необходимо предоставить в налоговую в этом случае.
Здравствуйте.
Часть жилого дома с земельным участком преобретен на супругу. Можно ли поделить налоговый вычет между супругами. Брачного договора нет
Уважаемая Маргарита!Так как все имущество приобретенное в браке, считается общей совместной собственностью супругов согласно положений ст. 256 ГК РФ и ст. ст. 33, 34 СК РФ, то имущественный налоговый вычет может быть распределен между супругами и тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов.Это указано в Письме Минфина России от 06.07.2011 N 03-04-05/5-485, от 19.05.2011 N 03-04-05/1-362, от 05.10.2010 N 03-04-05/9-594). Имущественный налоговый вычет может быть распределен между супругами по их договоренности, с подачей ими в налоговую инспекцию заявления о распределении вычета.В этом случае вычет получит муж,несмотря на то,что земельный участок оформлен на жену.Всего доброго.
Задать свой вопрос адвокату
Стоимость услуг Вашего адвоката
По гражданским делам
| Консультация адвоката | Составление искового заявления | Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве |
| от 1500 руб. | от 5 тыс. руб. | от 35 тыс. руб./ от 15 тыс. руб. |
| Консультация адвоката | Защита на стадии следствия в Москве | Защита в суде первой инстанции в Москве |
| от 1500 руб. | от 25 тыс. руб./ мес. |
от 25 тыс. руб./ мес. |
| Консультация адвоката | Составление искового заявления/претензии | Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве |
| от 2000 руб. | от 10 тыс. руб. | от 40 тыс. руб./ от 25 тыс. руб. |
| Консультация адвоката | Составление заявления/жалобы | Ведение дела в суде первой инстанции/ апелляции в Москве |
| от 1500 руб. | от 5 тыс. руб. | от 15 тыс. руб./ от 15 тыс. руб. |
Стоимость услуг адвоката определяется в каждом случае индивидуально в зависимости от сложности дела, места производства, квалификации адвоката, и может отличаться от заявленной как в меньшую, так и в большую сторону.
Загрузка...