Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке нескольких квартир или частных домов, если гражданин ранее не воспользовался возможностью получить выплату или когда получил его по одному объекту – например, с покупки квартиры, а позже, уже позже оформил ипотеку.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Часть средств можно вернуть, если обратиться в ИФНС с документами. Предусмотрена возможность вернуть 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотеке.
Условия возврата
Налоговый вычет за вторую квартиру предусмотрен в случае, если приобретатель квартиры ранее не воспользовался им или использовал его не полностью после 1.01.2014 года. Окончательная сумма зависит от цены на жилплощадь или размера заработной платы заявителя, из которой работодатель не будет удерживать налог.
Вычет также может приобрести супруг покупателя квартиры – если жилье приобреталось в совместную собственность.
Для оформления налогового вычета при покупке второй квартиры необходимо соответствовать следующим условиям:
- быть плательщиком подоходного налога;
- не оформлять аналогичный вычет ранее, включая ипотечный кредит;
- не покупать квартиру у близких родственников;
- оформить на жилплощадь соответствующие правоустанавливающие документы.
Максимальная сумма вычета за квартиру составляет 260 тыс. рублей. Если выплата оформляется за проценты по кредитам, то ее наибольший размер равен 390 тыс. рублей.
Правовое регулирование
Основу имущественного налогового вычета составляет ст. 220 НК РФ. Правила перечисления и выплаты вычета по НДФЛ регулируется Письмами и регламентами ФНС.
Возможность получения вычета по кредитным процентам предусмотрена директивой ФНС России от 21.05.2016 г.
Налоговый вычет при покупке второй квартиры
Если гражданин ранее не реализовал право на выплату, то он вправе получить вычет в полном объеме. На квартиру должны быть оформлены соответствующие правоустанавливающие документы.
Раньше вычет можно было приобрести только в однократном размере, независимо от того, сколько денег реально получил гражданин. Например, он получил от покупки жилплощади 130 тыс. руб., даже если он бы захотел купить другую недвижимость, то оставшуюся половину он не смог бы, независимо от фактически полученных на руки денег.
Если квартира приобретается в общую собственность мужа и жены, то супруги должны написать заявление о распределении суммы выплаты, с учетом ранее полученных имущественных вычетов.
Родители также могут оформить вычет за несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. Оформляя заявление на выплату, граждане должны указать информацию о своем банковском счете, а также предоставить свидетельство о рождении детей.
Положен ли налоговый вычет ветеранам боевых действий? Смотрите тут.
Оформить вычет за выплату процентов по ипотеку можно независимо от количества вычетов за покупку жилья на наличные средства. До 2014 г. 13% можно было получить от любой суммы перечисленных банку процентов.
Наибольшая сумма % составляет 3 млн. рублей. Для получения суммы нужно представить кредитный договор, а также документы, подтверждающие оплаты процентов.
Если гражданин воспользовался вычетом за проценты до 2014 года, то получить аналогичный вычет за другую квартиру он уже не сможет.
Пример расчета
В 2016 году Алексеев приобрел небольшие апартаменты стоимостью в 1.4 млн. руб. и получил вычет в 190 тыс. рублей. В 2017 году он приобрел коттедж. Тогда в 2019 г. он вправе получить вычет с оставшихся 600 тыс. рублей. Таким образом, он получит второй вычет в размере 70 тыс. руб.
Выплата не полагается, если недвижимость переходит к налогоплательщику по безвозмездным сделкам.
Средства можно получить при покупке жилья с участком или когда заявитель потратил на ремонт квартиры значительную сумму.
Размер выплаты
Максимальная сумма выплаты 260 тыс. руб. За вторую квартиру она предоставляется по остаточному принципу. Аналогичные правила действует в отношении вычета по ипотеке.
Наибольшая сумма составляет 390 тыс. руб., которую можно получить, предварительно заплатив проценты банку. В счет процентов не входят штрафные санкции со стороны банка.
Как получить?
Понадобится оформить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.
Есть возможность оформить вычет по месту работы. Тогда заявителю нужно получить из налоговой инспекции уведомление и передать его работодателю.
Если выплата оформляется по месту трудоустройства, то подоходный налог с зарплаты покупателя квартиры не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпается положенный лимит выплаты (в зависимости от стоимости приобретенного жилья).
Заявитель, таким образом, будет получать заработную плату полностью, в течение определенного налогового периода. Уведомление с налоговой инспекции о перечислении вычета хранится в бухгалтерии даже после увольнения сотрудника.
Заявителю понадобятся следующие документы:
- справка 2-НДФЛ, в ней указана сумма оклада и удержанных подоходных налогов, вычет будет предоставлен согласно информации из этого документа;
- паспорт;
- ИНН;
- декларация 3-НДФЛ;
- бланк договора продажи недвижимости;
- бланк сделки ипотечного кредитования, с указанием полной стоимости кредита и уплачены процентов;
- справку из банка о сумме уплаченных процентов;
- квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов;
- передаточный акт на квартиру.
Особых сложностей ее заполнение не вызывает. Главное, последовательно вписывать достоверную информацию. Подписывать бланк декларации следует непосредственно перед ее подачей в налоговую инспекцию. Заявление на вычет оформляется с указанием наименования выплаты и личной информации о гражданине (ИП).
Можно ли получить налоговый вычет за лекарства? Информация здесь.
Можно ли получить налоговый вычет через МФЦ? Подробности в этой статье.
Когда начислят средства?
Если вычет оформляется по месту работы, то проверка документов занимает 1 месяц. Подоходный налог не будет удерживаться с зарплаты заявителя с месяца передачи уведомления в бухгалтерию предприятия.
Единовременный вычет начисляется за календарный год и обычно поступает на карточку заявителя через 2-3 месяца после камеральной проверки документов.
Многократно получить вычет не получится в силу большой стоимости недвижимости и ограничений законодателя. При возможности оформить выплату стоит обязательно собрать документы и получить средства, которые могут быть значительной финансовой поддержкой для бюджета собственника приобретенного жилья.
На видео об оформлении возврата
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
- Регионы — 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Налоговая служба напоминает, что не позднее 2 мая 2017 года о доходах должны отчитаться граждане, которые в минувшем 2016 году продали имущество, находившиеся в собственности менее трех лет; получили доходы от сдачи в аренду имущества, или же продали акции или доли в уставном капитале организаций.
Понижающий коэффициент
Специалисты налоговой службы обращают внимание, что в определенных случаях налогооблагаемый доход при продаже недвижимости определяется исходя не из фактически полученного дохода, а расчетным путем исходя из его кадастровой стоимости и понижающего коэффициента 0,7. Это касается продажи недвижимости, находившейся в собственности с 2016 года. В случае если доходы налогоплательщика от продажи недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором продан объект, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения доходом признается указанная величина, а не сумма, указанная в договоре. При этом налогоплательщик имеет право уменьшить налогооблагаемый доход на налоговый вычет при продаже имущества в размере 1 млн руб. или в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение данного объекта.
Налоговый вычет
Сегодня большой популярностью у граждан пользуются налоговые вычеты. Сроками декларирования эти налогоплательщики не ограничены — подавать декларацию с налоговыми вычетами можно в течение трех лет с момента возникновения права на вычет. То есть, если налогоплательщик нес расходы по лечению, обучению или приобретению недвижимости в 2016 году, заявить свое право на вычет, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за указанный год, он может до конца 2019 года.
Как заполнить налоговую декларацию, какие документы необходимо собрать, для того чтобы оформить имущественный или социальный налоговый вычет? Это самые распространенные вопросы, с которыми налогоплательщики обращались в эти дни к налоговым инспекторам. Для тех, кто не смог заполнить декларацию дома, инспекторы провели консультации и помогли в специальной программе заполнить декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Новые он-лайн возможности
Вы спрашивали — налоговая отвечает
На вопросы налогоплательщиков отвечает заместитель начальника отдела по работе с налогоплательщиками Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Самарской области Елена Петрова.
Эльвира:
— Мне тетя подарила квартиру, возникает ли в этом случае обязанность сдать декларацию?
— Да. О своих доходах должны отчитаться граждане, в пользу которых были заключены договоры дарения. Обязаны сдать декларации 3-НДФЛ те физические лица, которым подарили недвижимое имущество, транспортные средства, акции, и при этом одаряемый и даритель не являются членами семьи или близкими родственниками.
К членам семьи и близким родственникам Семейный кодекс РФ относит супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.
Сергей Крылов:
— Слышал, что теперь можно воспользоваться налоговым вычетом по договорам страхования жизни?
— Начиная с доходов 2015 года физические лица вправе получить социальный вычет не только по расходам на благотворительность, обучение, лечение, добровольное пенсионное обеспечение, но также по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет. В целях применения вычета по страхованию жизни учитываются взносы не только по договорам, заключенным налогоплательщиком в свою пользу, но и по тем, которые он заключил в пользу супруга, родителей, детей. Указанные нововведения не относятся к договорам комплексного ипотечного страхования, поскольку выгодоприобретателем по таким договорам выступает банк.
Ольга Владимировна:
— У меня заключен договор участия в долевом строительстве. Акт приема-передачи был подписан в декабре 2015 года, а право собственности зарегистрировано уже в 2016 году. С какого года я могу получать возврат налога на доходы физических лиц?
— Право налогоплательщика на имущественный налоговый вычет при долевом строительстве возникает за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры. Таким образом, в данном случае вычетом можно пользоваться с 2015 года, не дожидаясь оформления права собственности.
Ирина Тетюшкина:
— Приобрела дорогостоящее лекарство. Слышала, что можно вернуть налог, но не с любых лекарств. Какие документы нужны для подтверждения лечения?
— Социальный налоговый вычет может быть предоставлен по расходам на лекарственные средства, в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Подпадает лекарственный препарат в Перечень или нет, поможет разобраться лечащий врач. Он и должен выписать рецепт по установленной форме N 107-1/у. С декларацией вместе с рецептом для подтверждения вычета прикладываются платежные документы, например, кассовые или товарные чеки.
При этом максимальный размер социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса РФ, ограничен 120000 рублей (за исключением расходов на дорогостоящее лечение и расходов обучение детей).
Андрей Рогович:
— С 2014 года изменился порядок получения физическими лицами имущественного вычета по расходам на приобретение и строительство жилья, согласно которым если при приобретении одного объекта недвижимости налогоплательщик не использовал всю сумму вычета в 2 млн руб., то он вправе получить остаток в случае покупки или строительства другого жилья.
Однако новый порядок применяется при соблюдении двух обязательных условий: во-первых, недвижимое имущество приобретено после 1 января 2014 года, во-вторых, налогоплательщик ранее (до 2014 года) не получал имущественный налоговый вычет.Если же налогоплательщик пользовался имущественным вычетом по объекту, приобретенному в 2005 году, он не имеет права на повторное предоставление налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры.
Руслан:
— В феврале 2010 года отец и сын приватизировали квартиру в общую долевую собственность с равными долями. В 2015 г. отец умер, его доля перешла по наследству сыну, и было получено новое свидетельство о государственной регистрации права собственности на весь объект. В ноябре 2016 года квартира продана. Надо ли платить подоходный налог и подавать налоговую декларацию?
— В соответствии со статьей 235 Гражданского кодекса РФ изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.
В случае реализации квартиры, находящейся в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размеров их долей в праве собственности на данное имущество) более трех лет, обязанности по уплате налога на доходы физических лиц и представлению налоговой декларации не возникает.
Справка
За два дня акции в налоговую инспекцию ФНС России № 2 по Самарской области, обслуживающую жителей Автозаводского района Тольятти, обратилось около 1000 граждан, было принято более 800 налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.
Факт
Здравствуйте! На мой взгляд, у Вас нет необходимости оформлять вычет на новую квартиру (впрочем, как нет и такой возможности), т.к. вы можете получить с этой квартиры максимально возможную сумму — 260 тыс. руб (т.е. 13% от 2 млн.). Подавать декларации и получать вычет Вы можете до полного его использования неограниченное количество лет (т.е. до тех пор, пока суммарно Вам не вернется 260 тыс.). Причем, в случае переезда и регистрации по новому месту жительства декларации надо сдавать в инспекцию по новому месту жительства. дополнительно извещать новую налоговую о переезде не требуется, т.к. Ваши данные должны быть переданы внутриведомственно.
Загрузка...