Налоговый вычет: новые правила с 1 января 2014 года
Налоговые новации, предусмотренные Федеральным законом 212-ФЗ от 23.07.2013, вступают в силу с 1 января 2014 года. Для всех сделок за 2013 год и ранее сохраняется старый порядок и старые ограничения – и по распределению долей, и по суммам, и по процентам.
Ранее имущественный вычет привязывался не только к человеку, но и к доле в совместно приобретаемом объекте недвижимости. То есть 2 млн. рублей при совместной покупке становились лимитом на все квартиру. Например, объект за 5 млн. рублей приобретался двумя супругами по ½ доле – каждый из супругов мог получить вычет в размере 1 млн. рублей, а не по 2 миллиона. С 1 января 2014 года, привязка к объекту исчезает, и в приведенном примере каждый из собственников может заявить вычет в размере 2 млн. рублей.
Еще одно закрепленное в налоговом кодексе положение касается возможности получения налогоплательщиками — родителями вычета за объекты или доли в объектах недвижимости, купленные на имя своих несовершеннолетних детей. Эта же норма относится к усыновителям, опекунам, попечителям.
Ранее право на получение вычета по недвижимости, приобретенной на имя детей, было определено судебными решениями, разъяснениями инстанций и т.д.
Источник: журнал «Наши деньги»
Комиссия по недвижимости —
инициатор и организатор конкурса
Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ
Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.
Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.
Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.
Кто не может рассчитывать на возмещение НДФЛ
Не распространяется это на индивидуальных предпринимателей, которые платят шестипроцентный налог, а также неработающих студентов; пенсионеров, которые не работают более трех лет; безработных, получающих пособие; военнослужащих; детей-сирот младше 24 лет, получающих пособие, и нерезидентов РФ, живущиих на территории России менее 183 дней в году.
Если вы приобрели квартиру за счет работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, вернуть часть суммы, к сожалению, тоже не получится. Также имущественные выплаты не полагаются тем, кто купил квартиру у близких родственников — родителей, братьев, сестер, а также опекунов.
Как рассчитывается сумма выплаты
Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов. Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.
Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.
При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.
Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих. Но это включается в стоимость только в том случае, если вы купили квартиру без отделки. То есть, если вы освежите ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, вычет государство вам не выплатит.
Получить максимальные 260 тысяч рублей можно лишь один раз в жизни. Если вы купили квартиру за два миллиона рублей и вернули подоходный налог, а потом приобрели еще одну (неважно, сколько она стоила), получить выплату второй раз уже не получится.
Если квартира приобретена в ипотеку
То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.
Если квартира приобретена несколько лет назад
Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.
По его словам, сроков ограничения давности покупки нет. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад.
Как производятся выплаты
Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму.
Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно.
Что необходимо для получения вычета по НДФЛ
Подавать документы можно уже на следующий после покупки жилья календарный год. То есть, если вы купите квартиру, например, в декабре 2016 года, то уже с 1 января 2017 можно обращаться в налоговую по месту жительства.
Когда вы получите деньги
После подачи 3-НДФЛ налоговым органом в течение трех месяцев проводится камеральная налоговая проверка. После этого сотрудник налоговой инспекции обязан в десятидневный срок направить заявителю письменное сообщение о проведенной процедуре и проинформировать о предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. После необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ, вернуть деньги должны через месяц.
Растяни 2 миллиона на несколько покупок
Главное новшество — получать положенный покупателям жилья налоговый вычет теперь можно не один раз. А столько раз, на сколько покупок хватит 2 миллионов рублей. Это по-прежнему максимальная сумма, с которой государство в таких случаях согласно вернуть 13% в виде вычета с налога на доходы физических лиц.
Если же вы купите тот же домик после 1 января и воспользуетесь правом на вычет, вам зачтут только реально полученную половину максимально возможного вычета. Прикупите через какое-то время еще недвижимости на сумму в пределах миллиона рублей — вернете себе 13% и от этой суммы.
Понятно, что это новшество выгодно в основном жителям небольших городов и сельской местности — только там, в России , еще можно найти жилье стоимостью менее 2 миллионов. В мегаполисах за такие деньги, увы, не то что квартиру — зачастую и комнату не купишь, поэтому право на налоговую льготу легко используется за один заход.
Правда, есть еще одна ситуация, когда изменения в законодательстве могут оказаться полезны. Поскольку право на вычет теперь закрепляется не за квартирой или домом, а за конкретным гражданином-налогоплательщиком, в выигрыше оказываются, например, супруги, которые покупают квартиру в долях. Скажем, если квартира стоит 4 миллиона, каждый из супругов сможет получить вычет со своей ½ доли стоимостью 2 миллиона. И в семейный бюджет за счет государственного вернется аж 520 тысяч рублей.
С процентов по ипотеке вернете только 390 тысяч
Положение тех, кто собирается брать ипотеку, в связи с поправками, увы, после 1 января ухудшится.
Сейчас, кроме общего вычета с 2 миллионов рублей, можно получить еще один — с суммы процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. И размер этого второго вычета не ограничен.
С 1 января 2014 года и тут будет действовать лимит — вернуть назад станет возможно 13% только с 3 млн. рублей (то есть не более 390 тысяч) и только один раз (то есть с одного кредита).
Так что тем, кто собирается покупать квартиру по ипотеке, стоит поторопиться сделать это в декабре, еще по старым налоговым правилам. Ведь при ценах на жилье в крупных городах да при ипотеке на 15 — 20 лет переплата редко составляет меньше 3 миллионов.
ВАЖНО
На кого будут распространяться новшества
Согласно разъяснениям Федеральной налоговой службы, по новым правилам налоговый вычет на жилье получат граждане, у которых соблюдаются два условия:
1) раньше они за вычетом ни разу не обращались,
2) документы на право собственности оформлены после 1 января 2013 года.
Обратите внимание: обратной силы изменения в законе не имеют. И если вы уже воспользовались налоговым вычетом, купив недвижимость стоимостью менее 2 млн. рублей, добрать недостающую сумму вычета не получится.
КСТАТИ
В этих ситуациях вы также имеете право на налоговый вычет
✔ Квартира приобретается по договору мены . К нему применяются те же правила, что и при купле-продаже.
✔ Потратились на отделку. Затраты на ремонт квартиры в новостройке или на отделку нового дома и подключение его к коммуникациям также можно включить в сумму, с которой вам предоставят вычет (но в пределах все тех же 2 млн. рублей — вместе со стоимостью квартиры или дома). Но в договоре купли-продажи квартиры должно быть обязательно указано, что она продается без отделки. Кстати, имейте в виду: установка в квартире кондиционера, встроенной бытовой техники, сантехники, монтаж электропроводки отделкой не считаются — эти затраты вам в вычет не включат.
Загрузка...