Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговые вычеты определяются законодательно рассчитываются согласно условиям применения. К примеру, по налогу на доходы физических лиц, на данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.
- Медицинские расходы;
- Покупка квартиры;
- Ипотека;
- ИИС.
I. Документы необходимые для налогового вычета на лечение.
Согласно статье 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, при оплате лечения либо покупке медикаментов клиент/пациент может вернуть себе часть потраченных на лечение денежных средств.
Следовательно, если налогоплательщик официально трудоустроен, и оплатил своё лечение, либо лечение своих близких, то он может вернуть себе до 13% от стоимости лечения.
Для того, чтобы оформить налоговые вычеты на лечение налогоплательщику придется собрать следующие документы:
- налоговая декларация 3 НДФЛ;
- паспорт;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога.
- справка об оплате медицинских услуг (в ИФНС предоставляется оригинал документа) ( чеки не обязательно);
- договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
- лицензия медицинского учреждения.
- Чеки не являются обязательными
При оформлении налогового вычета за покупку медикаментов:
- рецепт по форме N° 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН плательщика»;
- платёжный документ подтверждающий оплату медикаментов.
II. Документы необходимые для справки при покупке квартиры.
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Пример:
Условия приобретения имущества:
В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.
Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2016 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.
Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2016 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).
III. Документы необходимые для справки при оформление ипотеки.
Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по налогоплательщику необходимо предоставить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
IV. Документы необходимые для справки по налоговому вычета ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы.
В данном случае налогоплательщику предстоит сделать выбор между вычетам по взносов либо вычета по прибыли.
Если налогоплательщик останавливает свой выбор на вычетах по взносам, то налоговая инспекция потребует у него следующий перечень документов:
- Декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога;
- документ от брокера о зачислении взноса.
Если же налогоплательщик останавливает свой выбор на вычетах по прибыли, то налоговая инспекция потребует у него всего лишь документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.
Загрузка...