В 2009 году Правительством РФ было принято решение о создании единого портала по предоставлению государственных услуг. Прошло 10 лет. На портале зарегистрировалось более 65 миллионов граждан России. Их число продолжает расти. Ресурс избавляет от длительного ожидания в очередях. На Госуслугах посетитель самостоятельно выполняет операции, во имя которых раньше нужно было ехать в учреждение. Количество услуг на портале расширяется. В том числе появилась возможность подачи заявления на налоговый вычет через Госуслуги. Эту тему мы и рассмотрим в статье ниже.
Что такое налоговый вычет и декларация о доходах
Ежегодно граждане нашей страны обязаны подать декларацию об уплате налога на доходы физических лиц – НДФЛ. Рабочие и служащие оплачивают его ежемесячно через бухгалтерию предприятия. 13% этого налога снимается с заработной платы. Предприниматели оплачивают взнос ежегодно. 13% исчисляются из годового дохода. В Налоговом кодексе РФ есть такое понятие, как налоговый вычет. Под ним понимается сумма, которая налогом не облагается.
В случае с сотрудниками предприятий такой суммой будет минимальная оплата труда. С этой суммы налог не взимается. Налоговая ставка применяется только к суммам, превышающим прожиточный минимум. Налоговым вычетом так же называется возврат денег за понесённые расходы. К ним относятся:
- Имущественный вычет – возврат средств при покупке жилья или оформлении ипотеки.
- Социальный вычет – возврат средств, вложенных в лечение, обучение, страхования жизни, взносы на благотворительность.
- Стандартный вычет – он предусмотрен для инвалидов, учащихся дневной формы обучения, родителей, имеющих несовершеннолетних детей.
- Профессиональный вычет – эта форма налогового вычета доступна определённым категориям граждан в связи с их профессиональной деятельностью: военнослужащим, научным работникам, сотрудникам творческой сферы.
Кто получает
Налоговый вычет оформляют люди:
- работающие официально,
- не имеющие задолженности по налогам,
- вложенные суммы не должны иметь отношения к пособиям и государственным выплатам (материнский капитал, материальная помощь различных фондов),
- деньги не должны принадлежать третьим лицам (родственникам, друзьям, знакомым),
- возможен налоговый вычет между близкими родственниками (дети-родители, муж-жена) в том случае, если плательщик в данный момент не работает.
Как подготовить документы к подаче заявления на получение вычета
Для оформления налогового вычета понадобятся следующие документы:
- Паспорт гражданина Российской Федерации.
- Декларация 3-НДФЛ с печатью налогового органа. Печать ставится при приёме декларации налоговым инспектором.
- Заявление с требованием о возврате налога.
- Справка 2-НДФЛ. Она подтверждает уплату подоходного налога.
Эти документы необходимы в любом случае. Далее следуют документы, подтверждающие причину требования о возврате. Если это покупка жилья, прилагаются:
- договор купли-продажи,
- документы, подтверждающие факт оплаты,
- выписка из ЕГРН.
При оформлении налогового вычета, связанного с лечением, прилагают договор об оказании медицинских услуг или квитанцию об оплате с печатью медицинского учреждения.
Претендовать на налоговую компенсацию можно не только за оплату собственного лечения, но и при расходах на медицинские услуги для членов семьи
В пакет документов при оформлении вычета за обучение входит договор, заключенный обучаемым с учебным заведением и квитанции об оплате. Важно знать, что налоговый вычет предоставляется только в том случае, если учебное заведение имеет лицензию на образовательные услуги. Находиться оно может как в России, так и за границей.
Что и как нужно сканировать
В паспорте сканируются страницы:
- данные о выдаче паспорта,
- сведения о владельце,
- прописка,
- для мужчин – отношение к воинской обязанности.
Военнообязанным требуется сделать скан военного билета
У остальных документов сканируются все заполненные страницы. Для сканирования выбирается формат с сильным сжатием — jpg (jpeg). Качество сканирования — 200 DPI (точек на дюйм) или 130 на сантиметр. Размер конечного файла должен получиться не меньше 50 Кб. Отсканированные копии сохраняются в компьютере.
Как подать документы через сайт Госуслуг
Поскольку все документы сканировались, то отправляем готовыми файлами.
Перед отправкой документов не забудьте поставить галочку о согласии на обработку данных.
Как записаться в налоговую
Выбираете свой регион. Открывается новое окно.
Находите нужный налоговый орган и нажимаете кнопку выбрать. В открывшемся окне появляются возможные дни записи и время. Остаётся выбрать удобный вариант и подтвердить свои действия.
Сайт Госуслуги помогает экономить время и нервы.
Личный кабинет налогоплательщика (далее – ЛКН) значительно упрощает жизнь человека. Раньше, чтобы оформить налоговый вычет, налогоплательщику необходимо было потратить немало времени и сил: стоять в очередях, пытаясь сдать документы (и не один раз), выслушивать замечания сотрудников. Либо пользоваться почтовыми услугами для передачи документов.
Сегодня можно все оформить не выходя
- из дома. Для этого необходимо иметь:компьютер, ноутбук или другой гаджет;
- доступ в интернет;
- сканированные версии документов;
- доступ к ЛКН;
- немного свободного времени.
Оформление налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика
Налоговый вычет: для чего он нужен
Под этим понятием следует понимать возврат ранее уплаченного налога на доходы, если налогоплательщик приобрел квартиру, купил земельный участок, понес расходы, связанные с обучением (своим или детей), лечением и другим.
Существует 5 групп налоговых вычетов:
- Стандартные.
- Социальные.
- Имущественные.
- Инвестиционные.
- Профессиональные.
Установленные государством виды налоговых вычетов
Претендовать может не каждый. Для получения любого из указанных вычетов гражданин РФ должен иметь постоянный доход, облагаемый по текущей налоговой ставке – 13%.
Личный кабинет налогоплательщика: как зарегистрироваться
В ЛКН можно:
- узнать о сумме имеющихся налогов, платежах по ним, о наличии задолженности;
- распечатывать квитанции для оплаты налога и уведомления;
- производить налоговые платежи;
- обращаться в ФНС без личного присутствия;
- заполнять справку 3-НДФЛ в режиме реального времени и сразу ее отправлять.
Зачем нужен личный кабинет налогоплательщика
Получить доступ к сервису можно несколькими способами. Два самых доступных варианта:
- При помощи логина и пароля. Их можно получить в любом отделении ФНС при предъявлении паспорта.
- Используя данные с портала Gosuslugi.ru. Этот способ подходит только в том случае, если пользователь имеет подтвержденную учетную запись.
Вход в личный кабинет
Заходим на сайт ФНС
Авторизоваться можно с помощью портала Госуслуг. Для этого нажмите на баннер или ссылку ниже формы для авторизации. После перехода на страницу портала авторизуйтесь. При удачной попытке произойдет переход на страницу ЛКН. 
Для входа через Госуслуги нажимаем на данную кнопку 
Вводим свои данные
Электронная подпись
Без получения электронной подписи (ЭП) воспользоваться услугой получения вычета онлайн не получится. Причем многие возможности ЛКН потребуют электронную подпись, поэтому ее лучше сделать сразу. Если электронная подпись уже получена, этот шаг следует пропустить.
На странице получения ЭП можно выбрать один из предложенных вариантов: хранить ключ у пользователя или в базе ФНС. Для физических лиц второй вариант предпочтительнее.
Шаг 4. Через некоторое время заходим на страницу снова и проверяем готовность. Процесс получения цифровой подписи занимает несколько часов. В некоторых случаях он бывает готов уже через пару минут. Вот так выглядит готовый сертификат: 
Готовый сертификат
Заполнение 3-НДФЛ
В открывшемся окне можно создать новую декларацию или отправить уже готовую, если она была создана ранее.
Шаг 5. На открытой странице проверяем правильность личных данных. Если 3-НДФЛ заполняется впервые, номер корректировки можно не указывать. В остальных случаях ставится номер (например, если декларация уже была подана, а обнаружились дополнительные сведения). 
Проверяем правильность личных данных или заполняем их
Отправка созданной декларации
Созданную справку 3-НДФЛ можно:
- скачать в формате pdf и отнести в отделение налоговой;
- экспортировать на свое устройство в формате xml и позднее отправить в онлайн-режиме;
- сразу направить в ИФНС.
Добавляем все документы по очереди
Загрузка готовой 3-НДФЛ
Если 3-НДФЛ была создана ранее и сохранена на компьютере, ее можно подгрузить в любой момент и направить в ИФНС.
Шаг 6. Дополняем заявку сканами необходимых документов. 
Дополняем заявку сканами необходимых документов
Как проверить статус заявки
Камеральная проверка предоставленных документов длится не более трех месяцев. В течение этого срока налогоплательщику следует регулярно просматривать ЛКН чтобы узнать ход проверки.
Как только появится зеленая галка с указанием, что в результате проверки просьба о вычете была одобрена, можно переходить к заключительному шагу – заполнению заявления.
Заявление на возврат налога
Шаг 4. Подписываем с помощью ЭП и отправляем в инспекцию. 
Подписываем с помощью ЭП и отправляем в инспекцию
Перечисление денег на счет налогоплательщика обычно происходит через месяц после подачи заявления. Учитывая 3 месяца на камеральную проверку, получение налогового вычета занимает 4 месяца в среднем.
Куда обращаться
За возвратом подоходного налога нужно обращаться в ФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично или онлайн. При этом вычет предоставляется на следующие образовательные услуги:
- частный детский сад;
- платная школа;
- высшее учебное заведение;
- курсы по вождению;
- дополнительное образование (кружки, секции и так далее).
При этом у образовательного учреждения обязательно должна быть лицензия.
Сумма возврата
Размер возвращаемого налога рассчитывается исходя из суммы, фактически уплаченной налогоплательщиком за образование. При этом существует максимальная граница выплат:
- 120 000 – за себя;
- 50 000 – за детей.
Если стоимость обучения в течение одного календарного года превышает максимально установленный лимит, то сумма возврата будет рассчитываться только на 120 или 50 тысяч, в зависимости от заявителя. Оставшаяся часть не переносится на последующие годы.
3-НДФЛ состоит из четырех разделов:
- данные налогоплательщика;
- сведения о доходах;
- информация о расходах;
- итоги.
- перенести данные из 2-НДФЛ;
- вручную.
- стандартные;
- социальные;
- взносы;
- ценные бумаги;
- имущество.
В соответствующей графе следует поставить сумму, фактически уплаченную за обучение. Размер оплаты должен быть подтвержден квитанциями из банка.
- общий доход;
- налоговая база;
- исчисленные и уплаченные налоги;
- сумма к возврату.
Готовый документ можно скачать на ПК в формате pdf для последующего представления в инспекцию лично. Помимо этого доступна отправка файла онлайн, через портал государственных услуг.
Документы
Чтобы инспектор смог провести проверку правильности заполнения 3-НДФЛ и расчета суммы налога, необходимо прикрепить к электронному файлу документы:
- договор на оказание образовательных услуг;
- лицензию учреждения;
- квитанции или чеки, подтверждающие оплату;
- справку 2-НДФЛ.
Если заявителем является родитель учащегося, то дополнительно представляются;
- документы, подтверждающие родство;
- справка об очной форме обучения.
Полезно: Объем файлов для отправки не должен превышать 20 МБ.
3-НДФЛ можно подать в течение трех лет с момента получения образовательной услуги и оплаты за нее.
Другие возможности портала
Имущественный вычет предоставляется на покупку или строительство жилого объекта, приобретение земельных участков, а также выплату процентов по ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить сведения о недвижимости:
- способ приобретения;
- наименование;
- вид собственности;
- признак налогоплательщика;
- адрес;
- дата регистрации и начала использования;
- расходы.
Сумма расходов складывается из стоимости объекта и процентов, уплаченных кредитной организации.
Сайт налоговой
На открывшейся странице расположены категории доступных сервисов:
В личном кабинете доступны следующие действия с декларацией:
- создать новую;
- загрузить из специальной программы;
- просмотреть список;
- отредактировать.
- заполнить онлайн;
- отправить документ, заполненный в программе;
- скачать программу для заполнения.
Внимание: При установке программы на ПК необходимо выбрать версию в соответствии с годом, за который пользователь хочет подать декларацию.
Для начала работы нужно выбрать:
- код ФНС;
- признак налогоплательщика;
- доходы;
- подтверждение достоверности.
- фамилия;
- имя;
- отчество;
- ИНН;
- дата и место рождения;
- гражданство;
- реквизиты паспорта;
- контактный телефон.
Подавать декларацию для получения налогового вычета можно онлайн или при личном посещении ФНС. Для направления пакета документов через интернет пользователю необходимо получить ключ ЭЦП. После передачи данных в инспекцию начинается камеральная проверка достоверности сведений, продолжительностью 90 дней. По ее окончанию налогоплательщик получает уведомление о сумме возврата подоходного налога. Денежные средства перечисляются на счет заявителя в течение 30 календарных дней. Таким образом, с момента подачи 3-НДФЛ до даты выплаты проходит более четырех месяцев.
Остались вопросы?
Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):
Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!
Загрузка...