Когда подавать документы на налоговый вычет — единого ответа на данный вопрос нет. Все зависит от способа оформления налоговой льготы, а также от вида предоставляемого вычета. Разберемся, в какие сроки можно обратиться за льготами по НДФЛ.
Любой трудящийся гражданин при соблюдении определенных условий может воспользоваться законными привилегиями: получить льготы при налогообложении доходов. Они называются налоговые вычеты. Законодатели предусмотрели несколько категорий вычетов. Причем получить послабления можно не только в ближайшем отделении ФНС, но и напрямую у работодателя. Когда можно подавать документы на налоговый вычет — зависит от ряда обстоятельств. Но не все так сложно. Итак, давайте разбираться.
Виды налоговых вычетов и особенности их получения
Вид налогового вычета | Какую сумму можно вернуть | Как часто можно получать вычет | Куда и когда подавать документы |
Стандартный на детей | Сумма вычета: |
1400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3000 рублей – на 3 ребенка (и последующих детей)
по 182 рубля на 1 и 2 ребенка, 390 рублей – на 3 ребенка
Далее с нового года вычет возобновляется.
Сначала – в ФНС РФ.
Далее – по выбору – подача в налоговый орган (возврат будет всей суммы) или на работу (возврат будет идти помесячно).
Сначала – в ФНС РФ.
Далее – по выбору – в ФНС (возврат будет всей суммы) или работодателю (он будет возвращать помесячно).
Сначала – в ФНС РФ.
Далее – по выбору – в налоговый орган (возврат будет всей суммы) или работодателю (возврат будет идти помесячно).
Сначала – в ФНС РФ.
Далее – по выбору – в налоговую инспекцию (возврат будет всей суммы) или работодателю (вычет будет идти помесячно).
Сначала – в ФНС РФ.
Далее – по выбору – в налоговую инспекцию (возврат будет всей суммы) или работодателю (налоговый вычет будет идти помесячно).
Обращаемся за вычетом в ИФНС
Звучит сложно, но давайте разберемся на примере.
- в семье появилось пополнение — родили или усыновили малыша либо взяли под опеку или попечительство (стандартный НВ);
- произвели на лечение, обучение, лекарства для себя и членов своей семьи (социальный);
- сделали взнос на благотворительность (социальный);
- купили новую квартиру или жилой дом либо доли в жилой недвижимости (имущественный).
Следовательно, получить вычеты через ИФНС Букашка может только в 2019 году. Иными словами, льгота предоставляется только по результатам истекшего налогового периода — полного календарного года. В этом и заключается главный недостаток возмещения НДФЛ через налоговую, то есть придется долго ждать. Однако есть и весомое преимущество: возврат произведут одной суммой. То есть сумма возмещения будет весомой, а не размоется по месяцам.
Оформляем вычет у работодателя
А вот получить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь нового отчетного периода. Например, стандартные или профессиональные льготы можно оформить в самом начале календарного года. Достаточно только написать соответствующее заявление, и работодатель обязан предоставить такие вычеты. Отказать не имеет права.
ВАЖНО! Право на такие привилегии придется подтвердить документально. Например, приложить справку об инвалидности, свидетельства о рождении детей, удостоверения участника боевых действий и так далее.
Однако не все так просто. Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя, но только после получения официального уведомления от ФНС. Это социальные (лечение, обучение) и имущественные (покупка и продажа жилья) льготы. В таком случае потребуется:
- предоставить документы (чеки, договоры, заявления и проч.) в инспекцию;
- дождаться официального решения налоговиков (уведомление);
- передать данное уведомление работодателю.
В таком случае когда подавать заявление на налоговый вычет работодателю? В январе-феврале, если оформляете стандартный вычет, или с момента возникновения права на него. Либо после получения официального уведомления от ИФНС при оформлении иных вычетов.
Налоговый вычет: срок давности
Когда подавать декларацию на налоговый вычет? Определенной даты сдачи декларации для возврата НДФЛ не установлено.
Действующий срок — до 30 апреля года, следующего за отчетным, — предусмотрен для декларирования полученного дохода и исчисления налога к уплате в бюджет. То есть если вы ходите подать декларацию в ФНС только для получения возврата (а весь положенный налог у вас уплачен), это можно сделать в любое время по истечению календарного года, но не позднее трех отчетных периодов.
Например, право на вычет возникло в 2018 году. Подать декларацию можно в любой день, начиная с 01.01.2019, но не позднее 31.12.2021.
ВАЖНО! Имущественный налоговый вычет срока давности не имеет. То есть оформить возмещение налога при покупке квартиры можно и через год, и через пять, и через десять лет. В тот момент, когда это будет выгоднее налогоплательщику.
А вот затребовать налоговое возмещение за годы, предшествующие году получения права на льготу, нельзя. Исключение: имущественный вычет пенсионерам. Так, граждане, вышедшие на пенсию, при покупке жилья могут потребовать от ФНС возврата НДФЛ за три года, предшествующих году покупки недвижимости.