Если вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги, вы уже можете получать прибыль в виде инвестиционного налогового вычета. Сперва нужно определиться с видом льготы, затем установить контакт с ФНС, подать подтверждающие документы и в итоге получить налоговый вычет. Рассказываем обо всех этапах.
Типы вычетов по ИИС
Вычет А позволяет каждый год возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Можно вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС, но не более 52 000 Р . Для этого вы должны уплатить НДФЛ за тот же календарный год, когда вносили деньги на счет: налоговая не станет возвращать больше, чем вы заплатили.
С вычетом Б можно не платить НДФЛ с прибыли от индивидуального инвестиционного счета. Но на дивиденды это не распространяется — с них в любом случае удержат НДФЛ. Тип Б можно применить лишь при закрытии индивидуального инвестиционного счета.
Как получить инвестиционные вычеты
Если вы заключили договор с брокером, открыли ИИС и положили на него деньги, — самое время получить доход. Но для этого вам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и в итоге получить решение о вычете.
Налоговые льготы для инвесторов
Если владеете акциями компаний высокотехнологичного сектора больше года, можно получить налоговую льготу и на них. Доход, полученный с облигаций органов власти, тоже освобождается от налогов, но не во всех случаях. Есть и другие льготы для инвесторов.
Документы для получения инвестиционных вычетов
Для получения налогового вычета вам понадобятся: справка о доходах по форме 2-НДФЛ, скан договора об открытии брокерского счета, подтверждение средств на инвестиционном счете и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?
В России действуют специальные налоговые вычеты, направленные на развитие российского фондового рынка. Льготы касаются операций на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) и дохода, полученного от продажи ценных бумаг. Разберёмся, на что распространяются вычеты и как ими воспользоваться.
Что такое инвестиционный налоговый вычет
По сути, речь идёт не об одном, а о трёх видах льгот. Налоговые вычеты распространяются на:
- положительный финансовый результат от спекуляций с ценными бумагами;
- взносы на ИИС;
- доходы по операциям на ИИС.
В первом случае от налога освобождается доход, полученный в результате операций на организованном рынке ценных бумаг. Два других вычета действуют только при открытии и использовании индивидуального инвестиционного счета. ИИС предназначены для долгосрочного инвестирования в ценные бумаги. Счета похожи на торговые брокерские, но отличаются, в частности, наличием налоговых льгот.
Вычеты предназначены для стимулирования российского фондового рынка, поэтому на счёт можно внести только рубли. Льготы действуют для граждан РФ.
Стоит учитывать, что средства на ИИС не входят в систему страхования вкладов. Но услуга доступна в системно значимых банках, вероятность банкротства которых минимальна. Например, в Сбербанке. Недавно возможность открыть ИИС появилась в НС Банке.
Виды инвестиционных вычетов
Льгота распространяется на ценные бумаги, обращающиеся на российских биржах, либо паи открытых ПИФ под управлением отечественных компаний.
Вычет представляет собой сумму дохода, не облагаемую налогом. Активы должны находиться в собственности более 3 лет. Лимит вычета – 3 млн руб., умноженные на срок владения бумагами (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ).
Пример: клиент приобрёл акции на 5 млн руб., продал за 11 млн руб. через 4 года. Вычет равен 12 млн руб. (3 млн * 4). Поэтому доход в размере 6 млн руб. не облагается НДФЛ.
Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов вправе выбрать один из двух вычетов:
- В сумме средств, внесённых на ИИС. Максимальный вычет – 400 тыс. руб. в год. С этих средств можно вернуть уже уплаченный НДФЛ, соответственно: 400 тыс. руб. х 13% = 52 тыс. руб. в год. Но сумма не может превышать налог за отчётный период, поэтому получение вычета в полном размере зависит от заработной платы. Так, если зарплата маленькая, и в отчётный год в бюджет было перечислено менее 52 тыс. руб., то средства вернут в объёме уплаченного сбора. Льготы предоставляются по истечении 3-летнего срока.
- В сумме доходов по ИИС. Льготой можно воспользоваться спустя 3 года после открытия счёта. Вычет предоставляется в виде суммы, свободной от уплаты налога. Лимита по этому виду льгот нет – полученный по инвестиционному договору доход не подлежит налогообложению в полном объёме.
Оформление
Для использования вычета на доходы по операциям на ИИС брокеру предоставляется справка из налоговой, подтверждающая, что ранее гражданин эту льготу не применял. Брокер на основании этой справки не удерживает НДФЛ при выплате денежных средств. В остальных случаях потребуется взаимодействие с ФНС.
Для возврата уплаченного налога при внесении средств на ИИС в ФНС подаётся декларация 3-НДФЛ. К ней прикладывается:
- подтверждение дохода и уплаты налогов в период внесения денег на ИИС (как правило, справка 2-НДФЛ);
- договор об открытии брокерского счёта;
- платежное поручение о наличии средств на ИИС (либо отчёт брокера);
- заявление на возврат налога.
Заполнять декларацию и предоставлять справки 2-НДФЛ нужно за период, за который получается вычет. В заявлении указывается счёт для перечисления денег. Декларация рассматривается в срок до 3 месяцев, а заявление – месяц, поэтому в целом на принятие решения может уйти до 4-х месяцев.
Вычет на доход от реализации ценных бумаг оформляется при предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в отделении ФНС по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика. Правда, для получения пароля и логина для входа на сайт придётся доехать до налоговой.
В прошлый раз мы подробно поговорили о социальных и имущественном налоговых вычетах при покупке жилья, затратах на образование и лечение. В этот раз расскажем про относительно новый вариант возврата части уплаченного государству налога — инвестиционном вычете при открытии индивидуального инвестиционного счета.
Государство поощряет инвестиции граждан в инструменты фондового рынка. Вы вправе использовать инвестиционный налоговый вычет , установленный налоговым законодательством, открыв специальный счет — ИИС. Существует два варианта таких инвестиционных вычетов, которые вы вправе применить по своему выбору:
Загрузка...