Приобретение своей квартиры является особенным событием для любой семьи. И тут есть возможность получить бонус – вернуть 13% от цены жилья (подоходный налог). В связи с этим возникает вопрос: имеет ли налоговый вычет при покупке квартиры срок давности?
Имущественный вычет – что это?
Имущественный налоговый вычет – государственная льгота, которая предоставляется физлицу при оплате налоговых сборов после покупки или продажи имущества.
Профильным нормативным актом для данного явления выступает Налоговый кодекс – статья 220. В данном документе представлена исчерпывающая информация, касающаяся порядка применения, отведённых сроков давности и прочих нюансов.
На практике получение имущественного вычета – это возвращение именно подоходного налога.
То, с чем обычно путаются обыватели, это два вида ИНВ:
- осуществляемый при продаже;
- осуществляемые при покупке.
Примечание 1. Если, например, речь заходит о лимитах ИНВ, следует уточнить, какой из двух видов вычетов подразумевается.
Пример 1. Если Вы знаете, что имеете право на вычет по сумме 2 000 000 руб, это не значит, что получится вернуть налоги в таком объёме. Вы сможете получить выплаченные 13%: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 – именно такая сумма вернётся в итоге.
Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью. В число требуемых бумаг входит 3-НДФЛ (налоговая декларация).
Примечание 2. ИНВ имеет распространение и на ипотечные проценты. Иными словами, вдобавок к вычету по цене квартиры/дома Вы получаете 13% от выплаченных на текущий момент процентов по ипотеке.
С каких объектов недвижимости гражданин имеет право получить ИНВ? Вот список:
- доли либо помещения в квартире;
- дом, предназначенный для жилого использования;
- земельный участок с построенным на его территории объектом недвижимости;
- земучасток под запланированное строительство;
- квартира в многоквартирном доме.
Примечание 3. Коммерческая недвижимость и нежилая не попадают под действие имущественного налогового вычета.
Что касается пенсионеров: они возвращают выплаты в виде ИНВ, если выход на пенсию состоялся не позже, чем спустя три года с момента приобретения недвижимости.
Кто имеет право его получить?
Итого ИНВ получают:
- граждане России, работающие и выплачивающие налоги;
- пенсионеры (см. информацию выше).
Кто не может рассчитывать на бонус:
- несовершеннолетние;
- нетрудоустроенные учащиеся ВУЗов;
- ИП и юрлица;
- работающие неофициально;
- граждане, купившие жильё у родственников;
- лица, не имеющие гражданства РФ;
- лица, не обладающие свидетельством о правах на собственность.
К прочим лимитам относятся ситуации, когда квартира или дом были куплены за счёт госсубсидий, работодателя, материнского капитала или каких-то других выплат.
Сроки давности
Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни.
Пример 2. В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2019 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.
Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам.
В контексте сроков нужно учесть два нюанса:
- Компенсация полагается лишь после прохождения регистрации прав собственности. Это следует подтвердить соответствующей документацией. Потом можно обратиться в ФНС.
- Участники долевого строит-ва жилья получают выплаты, когда дом сдан в эксплуатацию.
Примечание 4. Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2015 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.
Пример 3. При условии, что квартира куплена в 2015 году, выплату можно получить в 2016-ом, но всю сумму налоговая Вам не выплатит. Если за предыдущие годы Вы выплатили 260 000, положенные в качестве ИНВ, эта сумма не будет учитываться. Соответственно, чтобы получить сразу всё, стоит обратиться в ФНС через несколько лет и не раньше 2018 г.: тогда получите вычет за 2015, 2016 и 2017 гг.
Возврат осуществляется до тех пор, пока гражданину не выплатят весь объём компенсации.
Если такой путь кажется неприемлемым, можно воспользоваться другим. На следующий год после покупки жилья подайте декларацию 3-НДФЛ – с помощью своего работодателя. Подготовьте документацию по недвижимости и передайте её бухгалтеру. Таким образом нельзя получить компенсацию, но зато осуществляется прибавка к заработной плате – в объёме 13% (т.е. ИНВ).
Заключение
Налоговый вычет можно получить в любой момент на протяжении всей своей жизни. Ни о каких трёх годах здесь речи нет. Нюанс только в условиях: применяются те, что действовали в период покупки квартиры.
Последнее обновление 2019-01-07 в 17:20
В материале расскажем, существует ли понятие срока давности имущественного вычета при покупке квартиры. Разберем, через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и как проводится расчет.
Срок давности возврата подоходного налога при покупке квартиры
Следует различать два срока:
- для заявления вычета;
- для возмещения НДФЛ.
В ст.220 НК срок действия имущественного вычета по приобретению жилья никак не ограничен. Т.е., вы можете реализовать свое право тогда, когда посчитаете это удобным. И совершенно не важно, как давно проводилась сделка.
Началом отсчета считается момент, когда у собственника появляются документы на оплаченную недвижимость:
- выписка из ЕГРН, если приобреталось готовая квартира или строился дом;
- акт приемки, когда покупка совершалась в процессе строительства.
Пример 1
Пример 2
Пример 3
Срок давности налогового вычета по ипотеке
Как написано в п.4 ст.220 НК, вычет по процентам возможен только после того, как у владельца появляется право на основной возврат НДФЛ за покупку. Когда ипотечный договор заключается на стадии строительства, к моменту подписания передаточного акта может пройти несколько лет. Тем не менее, сумма всех уплаченных процентов, начиная с первого месяца ипотеки, подпадает под вычет. Другими словами, срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет.
Важно!
Как и по основному вычету, ФНС вернет НДФЛ только из расчета дохода за предыдущие 3 года.
Пример 4
Итоги
- Человек получает право на вычет с покупки жилья после того, как будут оформлены подтверждающие документы. Реализовать это право разрешается в том же или в любом из последующих периодов.
- Срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры составляет 3 года.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(30 оценок, средняя: 4,60)
34 thoughts on “Срок давности получения налогового вычета при покупке квартиры”
Добрый день. Я приобрела в 2000 году квартиру и оформила налоговый вычет с 900000 тысяч рублей. В 2012 приобрела дом в долевую собственность за 2500000. Могу ли я добрать до двух миллионов налоговый вычет?
Ольга, здравствуйте.
Граждане полностью воспользовавшиеся своим правом на уменьшение совокупного дохода до 01.01.2001 года покупая квартиру после 01.01.2001 года имеют право на имущественный вычет. (Письмо от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341, п.1., КС РФ № 311-О-О).
Иными словами, если Вы купили квартиру до 2001 года и вернули подоходный налог удержанный до 2001 года, значит сейчас Вы можете получать имущественный вычет по вновь приобретенному дому.
Здравствуйте.
До какого числа текущего года необходимо подать заявление на получение имущественного вычета за 2018г.?
В 2020г. можно будет получить вычеты за 2018-2019г. одновременно?
Спасибо!
Марина, здравствуйте.
До конца года. Сроков нет.
Да, можно одновременно за два года при подаче двух деклараций, двух справок 2-НДФЛ и двух заявлений.
Здравствуйте.Покупали квартиру в декабре 2014 года.Я была в декрете.вышла на работу в 2017 и решила в 2019 подать документы за 2 года(2017,2018) по возврату.Мне могут отказать?Есть ли сроки давности?
Анастасия, здравствуйте.
Сроков давности по имущественному вычету нет.
Подавайте документы.
Здравствуйте! Моей бабушке лет 40 назад от предприятия дали квартиру. теперь в ней два собственника ее дочка и сын дочки.имеем ли мы возможность на налоговый вычет. ?
Здравствуйте.
Имущественный вычет возможен в случае покупки жилья.
Здравствуйте! Приобрел квартиру в строящемся доме в 2018 г. В этом же году ушел на пенсию. Квартира в собственность оформлена в 2019 г. Можем ли мы с женой (пенсионерка) получить налоговый вычет или один из нас? Когда можно подавать декларацию на получение налогового вычета? За какие годы нужно предоставлять справки 2 НДФЛ?
Александр, здравствуйте.
Если акт приема-передачи подписан в 2019 году, то документы и декларации сможете подать в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.
Если ваша супруга никогда ранее не получала имущественный вычет и получала доход за эти годы, то она также сможет подать на вычет.
При этом вам с ней нужно оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается.
здравствуйте.
квартира в строящемся доме была куплена по договору ДДУ в 2016г. без ипотеки.
Акт приема-передачи от декабря 2018. за какой период мы можем вернуть налоговый вычет? начиная с какого года — 2016 или 2018?
Марина, здравствуйте.
Если вы не пенсионер, то в 2019 году подаете за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
Забыла уточнить : я работающий пенсионер
Здравствуйте! Приобрели квартиру по договору долевого участия в ипотеку в 2017 году, дом сдан в декабре 2018 года, акт приема передачи подписан в 1 февраля 2019 года. Квартира в Росреестре зарегистрирована 27 февраля 2019 года, но документы на право собственности ещё не на руках. Можно ли подавать декларацию на имущественный вычет сейчас? На проценты по ипотеке? Или нужно ждать год. И по затратам на ремонт когда можно подавать ( по договору квартира без отделки)
Дарья, здравствуйте.
Как пенсионеру вам лучше подать документы и декларации в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.
Сначала вы получите вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
Когда сделаете ремонт, приложите чеки и прибавите к стоимости квартиры.
Светлана, Игоревна. А если я по состоянию здоровья в марте 2019 года перестану работать, буду обычным пенсионером. В 2019 году могу подавать декларацию?
Дарья, добрый вечер.
Так как акт приема-передачи подписан в 2019 году, то подать документы для получения вычета через налоговую вы сможете только в 2020 году, как я написала выше.
Добрый день. В 2006 году покупала квартиру, воспользовалась вычетом /1млн/. В 2017 году куплена вторая квартира в ипотеку. Могу ли я воспользоватся вычетом еще 1 млн руб . -до 2 млн ? на проценты по ипотеке?
Светлана, здравствуйте.
Так как первую квартиру вы приобрели до 01.01.2014, то по стоимости квартиры вы уже вычет получили.
Если по первой квартире вычет по процентам вы не получали, то по второй можете заявить.
Добрый день, планируем с мужем покупку квартиры в совместную собственность. Я не работаю с 2011г, но сейчас устраиваюсь. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и в каком размере?
Светлана, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то у вас есть право на вычет в размере 2 млн рублей.
С супругом вы можете данный вычет поделить на свое усмотрение, оформив при этом заявление о перераспределении затрат.
Если с покупки этой квартиры вы не наберете 2 млн, то остаток сможете получить при покупке другой квартиры или дома.
Добрый день.
В 2015 приобрела квартиру в ипотеку. В 2017 погасила. В 2018 перешло право собственности. Подскажите, не истек ли срок исковой давности, вычет получала за обучение за 2015-2016, сумма небольшая. Не пенсионер.
Анна, здравствуйте.
Вы покупали квартиру по договору долевого участия?
Если да, и акт приема-передачи подписан в 2018 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
Покупал квартиру 1/2 доли с женой в 2006г. Подал декларацию о налоговом вычете. Вычет произвели а со своей стороны я забыл предоставить лиц. счет. И не забирал деньги до настоящей времени.? В налоговом отказывают теперь выживать эти деньги , говорят только через суд обжаловать.
Правы ли они?
Дмитрий, здравствуйте.
Возврат осуществляется в пределах трёх лет (ст. 78 НК РФ).
Здравствуйте, купил квартиру в ипотеку в 2013 году. Право собственности возникло в 2015 году. В 2017 полностью погасил кредит. Имею ли я право подать заявление на вычет? если да, то по процентам это отдельное заявление после получения основного вычета подавать? И третий вопрос; если я подаю в 2019 году, то мне за последние 2018, 2017 и 2016 годы нужно три справки 3-ндфл готовить?
Алексей, здравствуйте.
Если вы не пенсионер, в этом году подаете документы и декларации за 2016,2017,2018гг. Соответственно, и справки 2-НДФЛ за эти годы. Только при условии, что вы ранее такой вычет не получали, и у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.
Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем по процентам.
За какой период можно подать декларацию на возврат налогового вычета на детей? Детям 7 и 12 лет, за вычетом прежде не обращались.
Вычет предоставляется с уплаченного дохода при исчислении налога на доходы физического лица, и получить его можно только в те периоды, когда получался доход, при определении налоговой базы по которому возможно предоставление налогового вычета.
В соответствии с абз. 1 п. 3 ст. 79 Налогового кодекса РФ заявление о возврате налога может быть подано налогоплательщиком в налоговый орган в течение трех лет со дня, когда налогоплательщику стало известно о факте излишнего взыскания с него налога.
Таким образом, налоговую декларацию для получения налогового вычета на детей можно подать за последние три года. Однако обращаем внимание, что налоговый вычет формируется нарастающим итогом в течение года и расчет срока ведется не по окончании налогового периода, а по дате получения дохода.
Загрузка...