Если вы ранее не получали вычет при покупке квартиры, то вы можете подать документы на его получение. Год, когда у вас возникло право на вычет — 2012 год. Таким образом, в текущем году вы можете подать документы за 2012 и 2013 год. Размер вычета — стоимость комнаты по договору покупки, но не более 2 млн. руб.
Посмотрите порядок получения вычета при покупке жилья, а также образцы заполнения 3-НДФЛ и переноса остатка вычета (лист И). Декларации вы можете заполнить в нашем сервисе с помощью удобного мастера.
Облагается ли налогом покупатель при покупке комнаты? имеет ли право покупатель на налоговый вычет?
Покупатель при покупке комнаты налогом не облагается.
В соответствии сост. 229 НК РФ,
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов:
по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
по кредитам, предоставленным банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Таким образом, покупатель комнаты вправе воспользоваться имущественным вычетом.
Для начала работы необходимы копии документов, имеющих отношение к Вашему делу.
Между Вами и адвокатом заключается Соглашение об оказании юридической помощи с согласованием вида и стоимости работ.
На основании соглашения адвокат приступает к работе по делу.
Срок рассмотрения дела судом составляет 2-3 месяца.
Еще один месяц отводится на вступление решения суда в законную силу.
По закону адвокат не имеет права гарантировать успешное решение суда, так как окончательное решение принимает суд.
Адвокат гарантирует принятие всех мер, которые возможны для положительного решения дела.
Если дело не имеет перспектив, об этом заранее сообщается заказчику.
Если Ваши интересы представляет адвокат, Вам нет необходимости участвовать в судебных заседаниях — всё сделает адвокат.
В соответствии с ГПК, адвокат вправе представлять интересы доверителя в суде на основании ордера.
Поэтому вам нет необходимости тратить время и деньги на оформление доверенности к нотариуса.
Благодарим Вас за визит и изучение информации сайта!
Если у Вас возникли дополнительные вопросы или Вы готовы начать работу, обращайтесь!
Жительница Новокузнецка в сентябре 2006 года купила комнату в коммуналке за 650 тысяч рублей. Через два месяца она выкупила вторую комнату за 500 тысяч. Право собственности было оформлено двумя свидетельствами.
Получить вычет при покупке жилья она тогда не могла: в 2006 году вычета на комнаты не было, только на квартиры. Фактически ей принадлежала квартира, но формально — две комнаты.
В 2014 году она получила свидетельство уже на всю квартиру — так можно. Вроде бы ничего не изменилось, но теперь она решила подать документы на вычет и забрать 130 тысяч рублей у государства. Налоговая ей отказала. Свое право на вычет спустя восемь лет после сделки пришлось доказывать в судах.
Почему нельзя было сразу использовать вычет?
В 2006 году у нее в собственности были комнаты, а не квартира. Формально права на вычет у нее не было: в 2006 году по НК еще нельзя было получать вычеты за комнаты. В следующем году уже было можно, но женщине это не помогло: условия и лимиты для налоговых вычетов применяются в той редакции, когда приобреталась недвижимость, а не когда подавалась декларация.
Подать документы на возврат НДФЛ из бюджета удалось только в 2014 году, когда появилось свидетельство на всю квартиру. Но налоговую это не устроило — вычет не дали и НДФЛ не вернули.
Почему налоговая отказала, если все условия соблюдены?
Налоговая решила, что условия не соблюдены. В 2006 году женщина купила два разных объекта — комнаты. Права на вычет у нее быть не могло: на комнаты его тогда не давали. Оплачивала она именно комнаты — так написано в договоре.
В 2014 году она формально стала собственницей квартиры, которая состояла из тех самых комнат. Но эту квартиру она не покупала и расходы на ее приобретение подтвердить не может. Платила же она за комнаты, а за квартиру нет. Значит, вычет при покупке квартиры использовать нельзя: расходов же нет.
В вычете отказали, в жалобе на отказ тоже отказали, а потом были суды. На все ушло два года.
Что сказали суды?
Районный и областной суды
Налоговая рассуждает правильно. В 2006 году покупались комнаты, за них вычет был не положен.
Расходов на покупку квартиры не было: она появилась путем соединения двух комнат в один объект. Оснований для возврата 130 тысяч рублей НДФЛ из бюджета нет.
Женщина купила две комнаты — по сути, это вся квартира. Но пока не было свидетельства на квартиру, оснований для вычета на самом деле не было.
В 2014 году свидетельство появилось. И оно подтвердило, что в 2006 году в собственность покупательницы перешла именно квартира, а не части коммуналки.
Расходы на покупку этого объекта женщина подтверждает. Документы в порядке. Ограничений по срокам использования вычета в налоговом кодексе нет. Хоть и прошло восемь лет, это не лишает ее права вернуть НДФЛ из бюджета.
Купить сразу всю квартиру женщина не могла: комнаты принадлежали разным собственникам и других вариантов оформить сделку не было.
Если в законах есть что-то непонятное, то именно суды должны изучить все обстоятельства и объяснить, как применять нормы в конкретном случае.
Все противоречия в налоговом кодексе трактуются в пользу налогоплательщика. В 2014 году женщина получила документ, который подтвердил, что в 2006 году она фактически купила всю квартиру. Дайте ей вычет и верните налог.
Итог. Решение налоговой и всех судов отменили. Отказ в вычете спустя восемь лет после покупки признали незаконным. Женщина получит свои 130 тысяч рублей.
Разве можно получить вычет через восемь лет?
Вычет при покупке квартиры, комнаты или дома можно получить через сколько угодно лет. В налоговом кодексе нет ограничений по срокам.
Например, сейчас у вас нет официального дохода, вы ИП на упрощенке или находитесь в декретном отпуске. Если вы купите квартиру, то получите право на вычет, но использовать его пока не сможете. Вы же не платите НДФЛ — значит, и возвращать из бюджета вам пока нечего.
Но если через пять или десять лет вы устроитесь на работу по трудовому договору и вам начислят налог на доходы, можно использовать вычет по давней сделке и не платить НДФЛ в бюджет.
А как же трехлетний срок?
Трехлетнее ограничение действует не на использование вычета, а на возврат НДФЛ . Государство вернет налог только за три года до подачи декларации. Конечно, при условии, что право на вычет возникло не позже.
Разберем на примерах.
Вычет спустя годы. Например, в 2010 году вы купили квартиру, а про вычет не знали или забыли. Все это время вы платили НДФЛ в бюджет. Потом опомнились и в 2018 году решили подать декларацию. Хотя право на вычет возникло у вас в 2010 году, налог вам вернут только за 2015, 2016 и 2017 год.
Остаток вычета вы сможете перенести на следующие годы и использовать его до конца. Но вернуть НДФЛ за период с 2010 до 2015 нельзя — так работает ограничение по сроку.
Получили налогооблагаемый доход. У вас нет официальной зарплаты и в ближайшее время не будет. Квартиру когда-то купили, но вычет использовать не можете. И вот вы отсудили у застройщика неустойку за задержку сдачи дома. После покупки квартиры прошло пять лет, вам заплатили 300 тысяч рублей, и теперь вы должны начислить с этой суммы НДФЛ по ставке 13%. Платить налог вам не хочется, потому что неустойку вы уже потратили на ремонт.
Вспоминаете про свое право на вычет при покупке квартиры, заявляете его по давней сделке и ничего не платите в бюджет.
Проценты по ипотеке. Кроме покупки квартиры можно получить вычет по уплаченным банку процентам. Вычет можно заявить только в сумме фактических расходов. Каждый год набегает какая-то сумма процентов, и многие ждут, пока накопится больше, чтобы сразу вернуть много денег. Ждут-ждут пять лет и подают декларацию за все время. А за все время вернуть налог нельзя. Тут уже работает трехлетний срок — НДФЛ вернут только за три года.
На сумму вычета это не повлияет — он будет равен всем уплаченным процентам за все время ипотеки, хоть за десять лет. Но вернуть налог можно только за три года, а остаток перенесете на будущее.
Еще раз: трехлетнее ограничение по сроку действует не для права на вычет, а для возврата уже уплаченного НДФЛ из бюджета.
Если купить долю в квартире, а через несколько лет выкупить остаток, можно заявить вычет на всю квартиру целиком?
Да, можно. И это будет очень грамотное решение. Особенно если долю вы купили, когда лимит был меньше (до 2008 года) или его остаток нельзя было переносить на другие объекты (до 2014 года).
Если вы раньше не использовали право на вычет и докупили часть квартиры, можно заявить всю сумму расходов и получить больше денег из бюджета.
Как оформить вычет при покупке квартиры, чтобы забрать максимум?
Скоро мы опубликуем подробный разбор с нюансами и советами на эту тему. Подпишитесь, чтобы ничего не пропустить.
И напоследок совет по мотивам этой истории. Если налоговая инспекция отказывает вам в вычете, а вы уверены, что это незаконно, обжалуйте отказ сначала в УФНС , а потом идите в суд. Видите, как бывает: люди идут, добиваются справедливости и получают много денег. Это не выдумка и не предположения эксперта, а реальная история обычного человека.
Загрузка...