Налоговый вычет для инвалидов доступен для категории граждан первой и второй группы, а так же людей, перенесших лучевую болезнь. На увеличенный размер льготы могут рассчитывать лица, перенёсшие облучение во время Чернобыльской катастрофы, в том числе и те, кто участвовал в её ликвидации.
Дополнительно на увеличенную льготу имеют право граждане ВОВ, а так же военнослужащие, входящие в любую группу с 1 по 3 и получившие проблемы со здоровьем вследствие военной травмы. Полный перечень граждан, имеющих право на льготу, прописан в статье 218 НК РФ.
Размер возмещения
На увеличенный вычет по инвалидности, размер которого составляет 3 000 руб., могут рассчитывать следующие категории граждан:
На стандартную льготу в размере 500 руб. могут рассчитывать:
- Лица, получившие инвалидность с детства;
- Лица, получившие в ходе заболевания I и II группы.
Если гражданин относится к одной из групп инвалидов и при этом осуществляет частную деятельность, то он так же имеет право на льготу. Если его доход достигает 100 000 руб., то он раз в год освобождается от уплаты ЕСН. При превышении данной суммы остальная её часть оплачивается на общих основаниях.
Ограничение на выплату вычета
Особые условия относительно налоговых вычетов инвалидам касаются родителей. Это единственная практика, предполагающая суммирование стандартных налоговых вычетов.
На практике это выглядит следующим образом – если мать является инвалидом и получает вычет на себя, то она имеет право уменьшить налоговую базу и на ребенка. А вот если она, к примеру, относится к третьей группе инвалидности и имеет право на два вида налоговых вычетов, то налоговые вычеты не суммируются, а используется больший по размеру.
На детей, имеющих инвалидность, опекунам и родителям положен увеличенный размер вычета. При этом не важно, сколько именно в семье детей. Родителям база уменьшается на 12 000 руб., а опекунам – на 6 000 руб. При этом подобный вычет доступен только до тех пор, пока не будет достигнут годовой доход в 350 000 руб.
Сколько раз положен стандартный налоговый вычет по инвалидности?
Гражданин может воспользоваться вычетом неограниченное количество раз. Однако право на льготу ограничиваются одним календарным годом.
Расчет вычета осуществляется только при подаче заявления заинтересованного лица, либо его представителя работодателю.
Порядок оформления
Инвалидам 3 группы (и иным группам) налоговые вычеты выплачиваются только при наличии определённых документов. В их число входят:
- Удостоверение личности;
- Справка, свидетельствующая об инвалидности;
- Заявление на предоставление вычета;
- Официальная справка о доходах.
При оформлении заявления нужно указать следующие данные:
- Информацию о том государственном органе, в который подаются документы;
- Информацию о заявителе, являющемся физическим лицом;
- Мобильный телефон или иной контактный номер для связи;
- Информацию о работодатели, через которого и будет осуществляться компенсация;
- Размер компенсации;
- Список документов, которые прилагаются к документу;
- Дату и подпись.
Куда подавать документы на вычет
Подать на налоговый вычет по инвалидности можно в несколько организаций:
- ФНС. Если вы обращаетесь именно в эту организацию, то вас подробно проконсультируют о необходимых документах и типовых ошибках, которые в них могут быть допущены.
- Госуслуги. На сайте Госуслуг также можно подать заявление на вычет, но для этого понадобится электронная подпись и предварительная регистрация.
- Через работодателя. Основное преимущество подачи бумаг таким образом заключается в том, что можно не ждать окончания календарного года, а подать документы в любой момент. Кроме того, доход можно получить без отчислений. Для подачи бумаг через работодателя не нужно предоставлять справки о доходах.
Если говорить о стандартных налоговых вычетах, то они не обременены какими-то определёнными сроками подачи заявления – документы можно подать в тот день, который наиболее удобен заявителю.
Сроки возврата налогового возмещения
По факту возврата приходится ожидать порядка 4 месяцев с того дня, когда были собраны бумаги и подано заявление. Однако в некоторых случаях возможен и более длительный срок:
- После того, как заявитель направил заявку на вычет, государственный орган имеет право ещё в течение 3 месяцев осуществлять проверку документов;
- Если налоговая приняла решение о том, что средства нужно выплатить, заявителю на почту приходит соответствующее извещение по месту прописки;
- После того, как на почту придет письмо, государственные органы перечислят налоговый вычет в течение месяца.
Бывает, что средства приходят с опозданием – в этом случае заявитель имеет право потребовать от ФНС компенсацию в виде пени. Но для этого нужно предъявить доказательства того, что выплата действительно была задержана и перечислена не в срок.
Льготы для работодателей
Лица, имеющие проблемы со здоровьем, имеют право на налоговые льготы по следующим категориям:
- Налог на земельный налог и имущество;
- ЕСН;
- НДФЛ.
Для работников, имеющих проблемы с трудоспособностью, не облагаются НДФЛ следующие выплаты:
- Цена путевок в оздоровительные учреждения и санатории, которые были куплены на средства, оставшиеся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль;
- Средства, которые были потрачены на реабилитацию инвалидов – физических лиц, работающих на предприятии, то есть на протезы, слуховые аппараты и так далее;
- Средства, полученные пенсионерами, имеющими проблемы со здоровьем, от работодателя в размере не более 4 000 руб. – если сумма больше, то она уже облагается НДФЛ;
- Также налогом не облагаются затраты на лекарственные средства, которые были возмещены инвалидам, но так же в пределах 4 000 руб.
В последнем случае преимуществом можно воспользоваться только тогда, когда фармпрепараты выписаны врачом и на то есть соответствующие документы. Все вышеперечисленные доходы группы вычетов по НДФЛ не облагаются налогом.
Отдельного внимания стоит ЕСН. От его уплаты освобождаются ИП, нотариусы и адвокаты, которые причисляются к лицам с ограниченными способностями с 1 по 3 группы. Сумма ЕСН, от которой освобождается работодатель, не должна превышать 100 000 руб.
Также компаниям, в которых работают лица, имеющие проблемы со здоровьем, предоставляются льготы. В результате, принимая на работу человека, имеющего проблемы со здоровьем, компания может уменьшить налоговую базу по страховым взносам, получить скидки по ЕСН и уменьшить налог на прибыль.
К сожалению, в некоторых случаях инвалиду в льготе может быть и отказано. Это происходит при отсутствии подписи, нехватки документов, либо при подаче заявления не по месту регистрации. Неработающие граждане, имеющие проблемы со здоровьем, так же могут получить вычет, но только за предыдущие 3 года.
Немногие инвалиды I, II, III группы и инвалиды детства знают, что могут получить заметную прибавку к своему бюджету за счет налогового возмещения, т. е. уменьшения налогообложения физ. лица на определенную сумму. Однако процесс оформления возмещения имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать потенциальным получателям. В статье расскажем про налоговый вычет инвалидам в 2019 году, дадим пояснения, когда его можно получить.
Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета
Налоговое возмещение инвалидам детства 1, 2, 3 группы зависит не только от наличия инвалидности, но и от иных причин, которые будут рассмотрены ниже. Вынести решение о признании человека инвалидом можно только на основании медико-социальной экспертизы. Комиссия, принимающая решение, руководствуется следующими факторами:
- стойкое расстройство многих функций организма под воздействием заболеваний, врожденных или приобретенных дефектов, последствий травм;
- потеря, частичная или полная, способности самообслуживания и самоконтроля, возможности ориентироваться, осуществлять коммуникацию, передвигаться, учиться и трудиться;
- потребность в социальной защите, реабилитации.
Важно! Вынести решение о признании человека инвалидом может только на основании медико-социальной экспертизы.
|
Бессрочная инвалидность: особенности присвоения
Этот вид инвалидности присваивается гражданину при соблюдении следующих условий:
| Особенность инвалидности | Условие присвоения |
| Мужчины > 60 лет | Злокачественные формы рака различных стадий |
| Женщины > 50 лет | Доброкачественная опухоль головного мозга |
| 1 или 2 группа с неизменностью состояния или его ухудшением в течение 15 лет | Неизлечимые умственные дефекты |
| Инвалиды Великой Отечественной Войны или граждане, бывшие инвалидами до участия в ВОВ | Заболевания нервной системы, сказывающиеся на моторике и работе органов чувств |
| Военнослужащие, признанные инвалидами по причине ранений, полученных во время войны | Тяжелые расстройства нервной системы |
| Дегенеративные заболевания головного мозга | |
| Стабильно прогрессирующие болезни внутренних органов | |
| Абсолютная потеря слуха и зрения | |
| Ампутация конечностей |
Однако если гражданину назначена бессрочная инвалидность, ее можно переосвидетельствовать по его заявлению или по направлению лечащего врача, отметившего перемены в состоянии здоровья пациента.
|
Перечень обязательных для инвалидов вычетов
Какие вычеты может получить инвалид? Существует несколько видов возмещения, каждый из которых имеет свои особенности:
| Стандартный | Имущественный | Социальный |
| Распространяется на следующие виды операций:
Покупки квартиры, жилого дома Строительство объекта недвижимости или покупку земли под строительство Покупка имущества для государственных потребностей или муниципалитета Тут есть тонкости. Если имущество было в распоряжении собственника более трех лет, то операции по его продаже налогом не облагаются. Следовательно, возмещение не предоставляется Налоговое возмещение распространяется на сумму от реализации имущества, если оно в распоряжении меньше 3 лет
Предоставление льгот для инвалидов 3 группы во многом зависит от наличия дополнительного статуса:
Сама по себе, инвалидность третьей группы предусматривает возможность выхода на работу и получение официальной заработной платы. При этом, инвалид вправе получать пенсию и пользоваться всеми положенными льготами, включая и налоговые. Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группыГраждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:
Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи. Инвалиды третьей группы не освобождаются от выплаты государственной пошлины, которая также является своеобразной разновидностью налогов. Это значит, что при обращении в любую государственную организацию, гражданину придется оплатить квитанцию со стандартной суммой, без предоставления льгот. Инвалид 3 группы имеет право воспользоваться отсрочкой госпошлины, при условии обращения в суд. Однако, поскольку сумма выплаты незначительная, нет смысла в проведении судебного разбирательства. Налоговые льготы для инвалидов детства 3 группыИнвалиды детства третьей группы имеют право на предоставление дополнительных налоговых льгот. К ним относятся:
Таким образом, можно сказать, что инвалиды детства имеют более расширенный список налоговых привилегий. Инвалидам труда и войны дополнительные льготы не предоставляются. Для них меры дополнительной поддержки выражаются в социальных льготах. Оформление налоговых льгот для инвалидов 3 группы
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли. В стандартный перечень входит:
При оформлении льготы по выплате НДФЛ или налогового вычета понадобится заполнение декларации о доходах и предоставление справки 2-НДФЛ. Для получения транспортного налога необходима подача документов на автомобиль. Предоставление дополнительных видов льгот инвалидам 3 группыНалоговые льготы являются лишь небольшим видом государственной поддержки инвалидов третьей группы. Помимо них, граждане вправе оформить пенсионные выплаты, а также воспользоваться целым рядом социальных льгот:
Список налоговых и социальных льгот зависит не только от принятых законов на федеральном уровне, но и региональном. В связи с этим, гражданину рекомендовано посетить ФНС лично с целью ознакомления с положенными льготами в полном размере.  (Пока оценок нет) Загрузка...detector |
