Что такое 104 и 105 налоговый вычет

Простой компьютерный блог для души)

Приветствую. Больше всего стандартных вычетов направлены на улучшение социальных условий семей, в которых присутствуют дети, студенты, инвалиды. Кроме этого существуют и особые вычеты для граждан, имеющие заслуги перед государством — код таких вычетов 104, 105.

Код 105

При заполнении декларации, либо в другом документе — указываете код НДФЛ 104 или 105.

Налоговый вычет с кодом 105 составляет 3000 рублей каждый месяц для людей с особыми заслугами перед страной.

Для уточнения актуальной информации рекомендую ознакомится с статьей 218 НК РФ.

Вычет предоставляется лицам, которые:

1. Были ликвидаторами катастрофы на Чернобыльской АЭС/ПО Маяк, либо принимали участие в ликвидации.
2. Принимали участие в ядерных испытаниях. Подробно можно узнать вначале статьи 218 налогового кодекса РФ (НК РФ).

Данной льготой также могут воспользоваться лица:

1. Получившие инвалидность в результате глобальных техногенных катастроф.
2. Перенесшие лучевую болезнь.
3. Ветераны ВОВ.
4. Получившие ранения при защите России/СССР, которые привели к инвалидности/контузии.

На заметку. Код 104 предполагает вычет намного меньше — 500 рублей.

Налоги. Коды вычета

Налоги – это то, на чём держится финансовая состоятельность государства. Чем богаче страна, тем выше зарплаты её граждан, а, следовательно, и налоги – основа процветающих и не процветающих стран. Если государство ратует за то, чтобы люди платили налоги, население было бы радо от них отказаться. Но такова система, её налоговая составляющая – это один из столпов, поддерживающих наше благополучие.

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как код вычета. Его всегда связывают с НДФЛ. Государством установлен размер этого налога. Он равен 13%. Зная это, каждый гражданин РФ может сделать самостоятельные расчёты и получить цифру, которая будет снята с зарплаты, как налог на доходы. Однако, коды вычета всё меняют.

Что представляют собой коды вычета

Законодательство РФ рассматривает обстоятельства, в силу которых налоговая база конкретного человека может быть изменена за счёт кодов вычета. Так как обстоятельства могут быть самыми разными, то и кодов предусмотрено много. Все они разделяются на шесть основных категорий:

1. Стандартные – рассматриваются такие обстоятельства, как наличие у налогоплательщика детей или особых заслуг перед государством.
2. Социальные – рассматриваются обстоятельства необходимости обучения, лечения и т.д. Речь может идти о налогоплательщике или родственниках, материально от него зависящих.
3. Имущественные – рассматриваются наличие ипотеки или строительство жилья.
4. На необлагаемые доходы – сюда входят призы, подарки, отдельные виды материальной помощи и т.д.
5. Профессиональные – это авторские гонорары, расходы на создание литературного произведения и т.д.
6. Инвестиционные – самая редкая категория, относящаяся по большей части к тем, кто работает на рынке ценных бумаг.

Государство возвращает населению суммы вычетов только в тех случаях, когда соблюдаются условия и предоставляется документальное обоснование для возврата части НДФЛ.

Для того, чтобы получить право на вычет, налогоплательщик должен не только иметь причину, но и документально подтверждённое её обоснование.

Стандартные коды вычета. Код 104

Стандартные коды вычета

Самыми распространёнными являются стандартные вычеты. Они рассматривают обстоятельства, складывающиеся у большинства граждан. Большинство кодов дают право снизить налоговую базу тех, на чьём иждивении находятся несовершеннолетние или инвалиды.

Большая часть стандартных вычетов направлена на улучшение социальных условий семей, в которых есть дети, студенты, инвалиды и т.д. В эту же категорию входят и особые вычеты, на которые имеют право люди, имеющие заслуги перед государством. Это код вычета 104, а также 105.

Эти два кода относятся к персональным. 104 освобождает сумму 500 рублей, 105 – 3 000. В данную категорию входят:

• Люди, у которых имеются награды государственного значения.
• Граждане, участвовавшие в боевых действиях.
• Граждане, принимавшие участие в ликвидации аварий на атомных станциях и т.д.

Для того, чтобы получить право на вычет той или иной категории, необходимо предоставить в бухгалтерию заявление с прилагаемыми документальными обоснованиями. Если ситуация не подлежит изменениям, нет необходимости ежегодно писать заявление. Когда ситуация меняется, к примеру, растут и заканчивают учёбу дети, заявление и документы (свидетельство о рождении, справка из ВУЗа) необходимо предоставлять ежегодно.

104 код вычета относится к гражданам, имеющим заслуги гос. значения.

Налоговые вычеты и отчётность

Все вычеты из налоговой базы должны регулярно находить отражение в отчётности предприятия. Их вносят в справку 2-НДФЛ, необходимую налогоплательщику для предоставления отчёта о своих доходах и сделанных из них отчислений. Также справка предъявляется при поступлении на новое рабочее место, в банки и другие инстанции. Многие вопросы невозможно решить без предоставления этого документа.

В 2015 году многие коды претерпели изменения, что случилось по причине внесения корректировок в законодательную налоговую базу государства. Однако 104 и 105 кодов, как и большинства кодов из категории стандартных, изменения не коснулись.

Если по какой-либо причине налог уже был уплачен налогоплательщиком без вычета кода, положенная сумма возвращается ему, согласно предоставленного налогоплательщиком документа.

Предусмотрены сроки возврата: после подачи заявления, процедура должна быть осуществлена в течение трёх месяцев, и не позднее. Если возврат осуществляет налоговая инспекция, три месяца отводится на проверку всех документов плюс ещё один месяц на перечисление суммы на счёт налогоплательщика.

Даже не взятые во внимание коды вычета, при подаче заявления налогоплательщиком служат гарантией возврата НДФЛ.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Если в 2ндфл указаны вычеты 114, значит работодатель предоставлял стандартный вычет. При заполнений данных по нему — нужно поставить галочку «расчет стандартных вычетов вести…» , а в разделе стандартные вычете «предоставлять стандартный вычет». Дальше выбрать те поля и число детей, которые соответствующую Вашему случаю.
Расчет в декларации должен совпасть с тем, что насчитал работодатель.

В 2012 году вычет Вам не предоставляли, Вам следует так же проставить галочки, в итоге в декларации отобразится лист со стандартными вычетами.

А как отразить в программе стандартные вычеты за троих детей: 2003, 2007, 2015 годов рождения?

Посмотрите пример заполнения вычетов на детей в программе:

На ребенка, родившегося в 2015 году, мне нужно знать точный месяц рождения.

коды 104 и 105 — на налогоплательщика определенных категорий

104-
500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

105-
3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

коды 114-125 — вычеты на детей разных категорий

114 — вычет на первого ребенка
115 — вычет на второго ребенка
116 — вычет на третьего и последующего ребенка
117 — вычет на ребенка-инвалида

118 — двойной вычет на первого ребенка единственному родителю
119 — двойной вычет на второго ребенка единственному родителю
120 — двойной вычет на третьего и последующего ребенка единственному родителю
121 — двойной вычет на ребенка-инвалида единственному родителю

122 — двойной вычет на первого ребенка, на основании заявления об отказе одного из родителей
123 — двойной вычет на второго ребенка единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей
124 — двойной вычет на третьего и последующего ребенка единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей
125 — двойной вычет на ребенка-инвалида единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей

Добрый день! Работодатель не предоставил стандартный налоговый вычет на детей (в 2ндфл не указан вычеты 114,115). как заполнить декларацию (программу) 3НДФЛ. Где проставить галочки?
. При заполнений данных по нему — нужно ли ставить галочку «расчет стандартных вычетов вести..»?