юридическая помощь
Налоговый вычет за обучение: срок подачи
Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.
Когда можно получить налоговый вычет за обучение
Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен).
Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже.
Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя
Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС.
Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения.
Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны
Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:
- декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
- справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
- копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
- копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
- копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
- заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
- копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).
Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:
- справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре),
- копию документов, подтверждающих родство.
До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение
Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже.
Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов
Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы.
Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход.
Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год на возврат за учебу
Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2019 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2019 года.
Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение
Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу.
! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.
Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты
После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.
Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.
Октябрь 17, 2012
| wildmaninmyhead | 08:13 am — Налоговый вычет за обучение: когда денежка то придет? Уважаемые сообщники и без одного курса коллеги, подскажите бедному студенту, где искать ответ на следующий вопрос: |
установлен ли законодательством предельный срок для предоставления налогового вычета за свое обучение — с момента подачи необходимого пакета документов в налоговую инспекцию и до перечисления полагающейся суммы налогового вычета на банковский счет?
Ситуация такова: документы в налоговую инспекцию я подал в двадцатых числах июля (точную дату не запомнил, да не суть важно), принявший документы сотрудник уверенно заявила, что весь процесс займет примерно 4 месяца — три месяца на проверку сведений, месяц на перевод денежных средств. Я бы жил, ждал и радовался каждому новому дню, но товарищ — вечный студент и, как следствие, более опытный в этом вопросе — убеждает, что закон гарантирует получение вычета в течение 3 месяцев с даты подачи, а за просрочку можно привлечь налоговую к уплате пени.
Три месяца уже на подходе, что мне делать: требовать или ждать ещё? И если искать нужное правило, то где? Налоговый кодекс молчит, а приказов по Минюсту и ФНС столько, что без бутылки не разобраться.
Спасибо за внимание (и сочувствие) 🙂
Я сдала налоговую декларацию на вычет за платное обучение 27 декабря2016года. По истечении 3 месяца, 27марта я позвонила о том, что закончилась ли проверка. Мне сказали, что в декларации неправильно написан КБК, что надо срочно уточнить. Я позвонила частному юристу, которая оформила декларацию. И в этот же день исправили. После этого мне объяснили, что была уточненка и ждать выплаты еще через 3 месяца, т.е 27 июня закончится проверка потом месяц на перечисление. Я звонила каждую неделю, сказали что,та которая начала проверку ушла отпуск, в мае еще другой работник обещал выдача после майских праздников и потом тоже на отпуск. 11мая позвонила еще раз, тогда сказали начнут проверку. Сегодня позвонила, сказали,что проверка прошла, отправили на перечисление. Там говорили,что на ваш счет поступит через 2недели, значит в конце мая. Уже 5месяцев жду. Смогу ли я требовать проценты за несвоевременный возврат налога. К тому же платно оформила деларацию юрист, 700 рублей за 1 год, а у меня получается за 1сессию 800 рублей. Если неправильно оформлена декларация,имели ли они право задерживать вычет,я сама предоставила правильно все документы?
Тамара, вы можете ждать еще 200 лет. И, если ошибка была в КБК, то никакую уточненку подавать было не нужно. Ошибка в КБК не является основанием для отказа в возврате или задержки в возврате налога.
Налог обязаны вернуть не позднее 1 месяца с момента получения заявления на возврат. Ни о каких 3-х месяцах в Налоговом кодексе речь не идет. Это домыслы налоговиков. После окончания одного месяца они обязаны платить проценты за несвоевременный возврат. Очень подробно о сроках возврата налога смотрите по ссылке.
И еще. Не надо никуда звонить. Вы можете доказать, что вы вообще звонили? С кем именно вы говорили вы знаете (ФИО, звание, должность)? Вы уверены, что вас правильно поняли? Нет, нет и нет.
Поэтому все общение должно вестись исключительно в письменной форме. Пишите жалобу им через наш сервис «Пожаловаться на налоговую» и жалобу на них в налоговое Управление вашего региона.
Загрузка...