Заполнение 6-НДФЛ: как сделать это онлайн бесплатно
Однако заполнение 6-НДФЛ и ее отправка налоговикам — 2 разные по трудоемкости и затратам процедуры.
Каждый коммерсант стремится сократить свои расходы, в том числе те, которые несет при исполнении налоговых обязанностей. Составление любого отчета, вне зависимости от способа его оформления (на бумаге или в электронном виде), для него не бесплатно, поскольку влечет подлежащие оплате затраты труда и иные издержки.
Подробнее о допустимых налоговых расходах спецрежимников расскажут материалы нашего сайта:
Помимо материальных расходов, коммерсанту придется потрудиться и потратить дополнительные ресурсы, если он в силу требований закона или добровольно будет представлять 6-НДФЛ в электронной форме. Из следующего раздела вы узнаете, что необходимо предпринять предпринимателю для сдачи 6-НДФЛ онлайн.
Как отправить в налоговую 6-НДФЛ онлайн
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если среднесписочное количество человек, получивших от коммерсанта доход в 2018 году, более 25, он обязан отчитаться перед налоговиками по форме 6-НДФЛ в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) согласно п. 2 ст. 230 НК РФ.
- воспользоваться для сдачи отчетности сайтом ФНС;
- заключить договор с оператором электронного документооборота (ЭДО).
Оба варианта требуют наличия у коммерсанта усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).
Помогут в выборе способов онлайн-отчетности и детализируют подробности этой процедуры материалы, размещенные на нашем сайте:
Сдача 6-НДФЛ онлайн позволяет:
- экономить трудовые и временные ресурсы (сдать 6-НДФЛ онлайн можно в любое время суток, нет необходимости посещать налоговиков, дублировать отчет на бумаге);
- снизить вероятность ошибок в 6-НДФЛ (благодаря применяемым шаблонам и форматам, программной возможности проверить отчет перед отправкой в инспекцию);
- оперативно обновлять формат 6-НДФЛ (при его законодательной корректировке или замене) и т. д.
Сдача 6-НДФЛ: определяемся с адресом
Заполнение 6-НДФЛ — это всего лишь 1-й этап на пути отчета от налогового агента к налоговикам.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ необходимо сдавать налоговикам по месту учета налоговых агентов — такой отчетный принцип предусмотрен п. 2 ст. 230 НК РФ. Фирмы сдают отчет в инспекцию по своему месту нахождения, ИП — по месту жительства. Исключения из этого правила будут рассмотрены далее.
Но это общий принцип определения адресата отчетности. Схема подачи 6-НДФЛ может быть иной в зависимости от источника выплаты дохода и статуса коммерсанта.
Рассмотрим возможные адресные нюансы 6-НДФЛ по группам в зависимости от места выплаты дохода:
- Один адрес подачи 6-НДФЛ:
- Два адреса отправки 6-НДФЛ.
- Если у фирмы нет обособленных подразделений (ОП) или работники получают доход только в головной компании, отчитаться необходимо налоговикам по месту нахождения фирмы (п. 2 ст. 230 НК РФ).
- Если сотрудники ОП получают доход только в ОП, отчет подается в инспекцию по месту нахождения ОП (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК РФ).
- Если у фирмы несколько ОП, расположенных в одном муниципальном образовании, но на территории разных налоговых инспекций, отчет необходимо сдать в инспекцию по месту учета. Встать на учет при этом можно в любой инспекции на территории МО (абз. 3 п. 4 ст. 83, абз. 4 п. 2 ст. 230 НК РФ).
Если работники получают доход и в головной фирме, и в ОП, отчитаться придется в инспекцию по месту нахождения головного отделения и ОП (по доходам за время, отработанное соответственно в головном отделении и ОП).
Организационные и налоговые нюансы, возникающие в связи с появлением у фирмы обособленных подразделений, изучайте с помощью материалов, размещенных на нашем сайте:
Как адрес отправки 6-НДФЛ зависит от статуса работодателя, расскажем в следующем разделе.
Куда сдавать 6-НДФЛ спецрежимникам и крупнейшим налогоплательщикам
Адрес отправки 6-НДФЛ зависит не только от места выплаты дохода, но и от статуса налогового агента: применяет ли коммерсант спецрежим (ЕНВД или патентную систему налогообложения), относится ли к крупнейшим налогоплательщикам.
Указанным категориям предпринимателей при сдаче 6-НДФЛ необходимо учесть, что:
- если сотрудники ОП компаний — крупнейших налогоплательщиков получают доходы от ОП, отчитаться по таким доходам можно в инспекцию по месту нахождения ОП или инспекцию по крупнейшим налогоплательщикам на выбор (абз. 5 п. 2 ст. 230 НК РФ);
- ИП, применяющим ЕНВД или патентную систему налогообложения (ПСН), необходимо отчитаться по своим работникам в инспекцию по месту ведения деятельности на ЕНВД или ПСН.
С особенностями применения спецрежимов познакомят размещенные на нашем сайте материалы:
Итоги
Сдача 6-НДФЛ онлайн возможна, но требует предварительной подготовки: заключения договора с оператором ЭДО, получения УКЭП и т. д.
Заполнение и отправка отчета онлайн позволяет избежать технических ошибок и сэкономить временные и трудовые ресурсы.
Все граждане обязаны платить в бюджет НДФЛ со своих доходов. Но они не делают это самостоятельно, налог за них перечисляют налоговые агенты. Перед агентом стоит задача правильно высчитать и удержать налог, вовремя перечислить его в бюджет и отчитаться. Отчитываться нужно ежеквартально по форме 6-НДФЛ.
С момента ввода отчета по форме 6-НДФЛ чиновники выпустили более 120 разъясняющих писем. Они меняли форму отчета и требования к заполнению. Расскажем, как заполнять 6-НДФЛ с учетом текущей позиции налоговиков.
Что такое 6-НДФЛ
Отчет 6-НДФЛ – это форма, по которой отчитываются все налоговые агенты. До 2016 года работодатели отчитывались только один раз в год. Ежегодно до 1 апреля они подавали в налоговую инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ. Налоговики не имели возможности проверять правильность исчисления и своевременность платежей в бюджет.
Поэтому с 2016 года чиновники ввели вторую форму отчетности. Теперь все работодатели ежеквартально сдают сведения по форме 6-НДФЛ. При этом ежегодные справки 2-НДФЛ никто не отменял.
В отчете 6-НДФЛ налоговые агенты подают следующие сведения:
- Собственные данные,
- Суммы вознаграждений, выплаченных физическим лицам,
- Суммы налоговых вычетов, учтенных при исчислении налога,
- Суммы НДФЛ, как начисленного, так и удержанного,
- Сроки выплаты доходов и удержания НДФЛ.
Форма расчета утверждена в Приложении № 1 к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015г. А Приказом ФНС от 17.01.2018г. №ММВ-7-11/18@ в бланк 6-НДФЛ внесены изменения. А именно, на титульный лист добавлены реквизиты для реорганизованных организаций. Вы можете скачать чистый бланк расчета 6-НДФЛ:
Кто сдает 6-НДФЛ
Отчет 6-НДФЛ сдают налоговые агенты. Это юридические лица и предприниматели – источники выплаты доходов физическим лицам:
- Юридические лица,
- Индивидуальные предприниматели,
- Адвокаты,
- Нотариусы,
- Иные лица.
В первую очередь, налоговые агенты – это работодатели, которые платят своим работникам заработную плату. Но не только работодатели. Организации и предприниматели могут выплачивать физическим лицам доходы в рамках гражданско-правовых договоров. Например, по договорам выполнения работ или оказания услуг.
Куда и когда сдают 6-НДФЛ
Форму 6-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по юридическому адресу организации или месту жительства предпринимателя. Если у организации есть обособленные подразделения, то по доходам его работников нужно отчитываться по юридическому адресу подразделения. Отчитаться может как само подразделение, так и головная компания:
- Если обособленное подразделение само начисляет и выплачивает зарплату своим работникам и имеет расчетный счет, то оно перечисляет НДФЛ и отчитывается по нему,
- В противном случае головная компания сама перечисляет налог и сдает отчетность. Сдавать отдельный отчет нужно по каждому ОКТМО.
Если у организации или предпринимателя нет работников или ГПХ договоров с физическими лицами, они не являются налоговыми агентами. Им не нужно сдавать 6-НДФЛ. Но если для своего спокойствия вы хотите сдать нулевой отчет, то сдавайте, ИФНС примет его.
Расчет 6-НДФЛ сдается ежеквартально по итогам:
- Первого квартала,
- Полугодия,
- Девяти месяцев,
- Года.
Крайний срок отправки отчета – последний день месяца, следующего за отчетным кварталом. Если крайний день выпадает на календарный выходной, то срок сдачи продлевается до следующего рабочего дня:
Отчетный период 2018 года
Крайний срок отправки 6-НДФЛ
Порядок представления отчета 6-НДФЛ
Форма 6-НДФЛ представляется организациями и индивидуальными предпринимателями, являющимися налоговыми агентами при выплате вознаграждений физическим лицам.
Расчет сдается в налоговые органы ежеквартально. За отчетный период — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, по итогам года — до 1 апреля следующего за отчетным года.
Налоговые агенты, численность работников у которых превышает 25 человек, сдают отчет только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Остальные вправе представить расчет в бумажном виде.
Отчет состоит из титульного листа и двух разделов. Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года. В нем отражаются суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ и количество человек, получивших доходы. При выплате доходов, облагаемых по разным ставкам, раздел 1 заполняется отдельно по каждой ставке. В раздел 2 включаются данные за последние 3 месяца отчетного периода: даты и суммы начисления и выплаты доходов, сроки перечисления и дата фактического перечисления налога.
Возможно ли бесплатное заполнение 6-НДФЛ онлайн ?
Для этого придется зарегистрироваться на соответствующем ресурсе и ввести данные отчитывающейся организации или ИП. Далее одни сервисы позволяют просто выбрать форму и заполнить необходимые графы, в других отчетность заполняется на основе введенных в систему учетных показателей.
Все сервисы производят автоматический расчет итоговых данных и проверяют правильность заполнения. Готовый отчет можно распечатать или выгрузить в файл для отправки в налоговую в электронном виде.
Возможности программы от ФНС России
Дополнительным удобством является возможность подготовить в одной базе отчетность для нескольких организаций и ИП. Минус в том, что заполнение 6-НДФЛ онлайн при помощи этого ресурса невозможно. Программу необходимо скачать с официального сайта налоговой службы и установить на свой компьютер.
Как отправить расчет 6-НДФЛ онлайн бесплатно?
Налоговая служба России запустила пилотный проект, позволяющий бесплатно представлять отчетность в электронном виде через ее интернет-сайт.
Заполнение и отправка 6-НДФЛ через операторов электронного документооборота
Спецоператоры предоставляют комплексные решения, позволяющие не только передать подготовленный в бухгалтерской программе файл, но и заполнить расчет 6-НДФЛ с его последующей отправкой.
В дополнение к передаче отчетности операторы оказывают сопутствующие услуги: обмен электронными документами, сверку с контрагентами, оценку вероятности налоговой проверки, ведение бухгалтерского учета и т. д.
Услуги спецоператоров связи платные, стоимость зависит от подключенного пакета услуг, направлений сдачи, системы налогообложения, формы собственности. Обычно при подключении к услуге они выпускают электронную подпись бесплатно. Кроме того, спецоператоры часто проводят всевозможные акции, позволяющие сэкономить.
Загрузка...