Вопрос получения налогового вычета при покупке недвижимости, а особенно возможности возврата НДС – один из наиболее часто задаваемых. Увы, ответ экспертов разочарует покупателей: при приобретении жилья физическими лицами возврат НДС невозможен, потому граждане не имеют к нему никакого отношения. Зато житель России, купивший недвижимость, может вернуть подоходный налог.
Что такое НДС, и когда его можно вернуть
НДС (полное название налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, при котором предприятие отдает в бюджет государства часть стоимости их товара или услуги согласно 21 главы Налогового кодекса. Поскольку физические лица к нему не имеют никакого отношения, получить его возврат с покупки жилья им не удастся. Вот компании, покупающей недвижимость, в теории могут вернуть определенный процент, но это совсем другой вопрос.
Зато статья 220 того же Кодекса дает возможность физическим лицам вернуть 13% от стоимости жилья. Откуда берутся эти проценты, и на каких условиях осуществляется возврат.
Какой налог можно вернуть с покупки квартиры
Налоговое законодательство дает возможность жителям Российской Федерации один раз вернуть подоходный налог при приобретении жилья.
На каких условиях происходит возврат денег?
- Наибольшая сумма вычета, которую сегодня можно получить – 260 тыс. рублей (если речь идет об ипотеке – 390 тыс.). То есть, максимальный процент покупатель получает при покупке квартиры или дома стоимостью 2 миллиона рублей (3 миллиона, если берет ипотеку).
- Определенная нормативными документами сумма возвращается один раз в жизни. Если жилье стоило меньше условных двух миллионов, дающих возможность на максимальный вычет оставшуюся сумму можно переносить на последующие приобретения: это дополнение в Налоговый кодекс было внесено в 2014 году.
- Приобретатель квартиры должен быть официально трудоустроен. То есть студенты, пенсионеры и безработные воспользоваться льготой не смогут.
Как получить налоговый вычет
Список документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, невелик и собрать его будет несложно. Вам понадобятся:
- Паспорт и его копии.
- Свидетельство о браке (если оно есть).
- Справка 2-НДФЛ.
- Квитанция об оплате стоимости квартиры.
- Документы на недвижимость, включая свидетельство, подтверждающее ваше право собственности. Если жилье берется в ипотеку, понадобится договор долевого строительства с ипотечным соглашением.
Для возврата подоходного необходимо предоставить документы в налоговую инспекцию. Решение по заявлению будет принято в течение месяца, после чего вы сможете получить возврат налога за отчетный период.
ФЛ заключило предварительный ДКП квартиры. Там указана цена включая НДС 18%. Объект сдаётся в январе 2019 года. Застройщик хочет повысить цену квартиры на 2%, с учетом повышения НДС. Имеет право?
Квартира по документам является апартаментами, то есть нежилым помещением для временного проживания.
Ответы юристов ( 4 )
- 9,0 рейтинг
- 6314 отзывов
по подп. 22 и 23.1 п.3 ст.149 НК не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации НДС следующие операции:
— реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;
соответственно, у Вас не должно быть никакого НДС.
При этом на основании пункта 1 статьи 168 Кодекса продавец дополнительно к цене отгружаемых начиная с 01.01.2019 товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную по налоговой ставке в размере 20 процентов.
поскольку Вы уплатили авансом, а реализация (передача) объекта будет в после 01.01.2019г., то застройщик должен выставить документы уже с НДС 20%.
однако, увеличить стоимость он может только при Вашем согласии, если иное не указано в договоре.
- 9,8 рейтинг
- 7190 отзывов эксперт
Александр, добрый вечер! В силу п. 23.1 ст. 149 НК РФ не являются объектом налогообложения в том числе
23.1) услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ…
а также в силу п. 22 указанной статьи реализация жилых помещений. Предварительный договор не предполагает полной оплаты, речь уже идет фактически о договоре купли продажи под видом предварительного договора ввиду чего выставление НДС в данном случае незаконно
Квартира по документам является апартаментами, то есть нежилым помещением для временного проживания.
тогда начисление НДС законно если оплата будет производится после 01.01.2019 когда увеличилась ставка НДС
(Письмо Минфина России от 11.09.2018 N 03-07-07/64777)
Таким образом, освобождение от налогообложения НДС, предусмотренное вышеуказанным подпунктом 22 пункта 3 статьи 149 Кодекса, применяется при осуществлении операций по реализации указанных жилых помещений, пригодных для постоянного проживания граждан.
В случае реализации жилых помещений (апартаментов), предназначенных для временного проживания (без права на постоянную регистрацию), вышеуказанное освобождение от налогообложения НДС не применяется и, соответственно, операции по реализации таких жилых помещений (апартаментов) подлежат налогообложению НДС.
согласно п. 4 ст. 5 Федерального закона от 03.08.2018 N 303-ФЗ которым внесены изменения в НК в части увеличения НДС
Положения абзаца третьего пункта 4 статьи 158, пункта 3 статьи 164, абзаца третьего пункта 9 статьи 165 и пункта 5 статьи 174.2 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 1 января 2019 года.
соответственно если объект сдается в январе 2019 применяется ставка НДС 20%, но тут можно поспорить с застройщиком конечно в судебном порядке в части одностороннего изменения цены договора, по сути это риски застройщика в части увеличения НДС у него возникают обязательства перед бюджетом но у Вас не возникает обязательств соглашаться на изменение цены договора, в том числе если он предварительный
- Как вернуть НДС при покупке квартиры
- Как вернуть 13% с покупки машины
- Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
Предоставьте работодателю заявление о желании вернуть НДС после покупки квартиры. Предоставьте в налоговую инспекцию заявление на получение уведомления и документов, которые подтверждают право на возмещение НДС. Передайте уведомление работодателю. После этого работодатель обязан выплачивать вам доход, без удержания налогов до конца текущего календарного месяца. Таким образом, если вы подадите руководителю предприятия уведомление в конце месяца, то будет получать вычеты только в оставшиеся месяцы. В то время, как при оформлении возмещения НДС через налоговую инспекцию, можно вернуть налог сразу за весь год.
Загрузка...