Инн в инстаграм для рекламы какие последствия

эксперт по семейным финансам

Это сделано для того, чтобы уравнять в налогообложении российские компании, которые платят со своих услуг НДС внутри страны, и не дать им уехать за границу для
оптимизации налогов))

Подобное требование (указывать ИНН и уплачивать НДС) существует в США, в странах Европы и в других странах мира. Т.е. это не выдумка российских законодателей.

Facebook и Instagram

Социальные сети Facebook и Инстаграм с января 2019 г. взимают 20%-ный налог на добавленную стоимость (НДС) с покупки рекламы. Обновление затрагивает все рекламные аккаунты, указавшие Россию страной своего происхождения. Изменение будет касаться рекламы, размещающейся как в коммерческих, так и в личных целях .

Налог нужно платить, только если местом реализации услуг признается Россия.

Важное уточнение. Я не являюсь специалистом по бухучету и налогообложению. И всю информацию нужно проверять дополнительно.

Как определить место реализации услуг?

Если покупатель услуг — организация или ИП, то считается, что услуга реализована в России при любом из этих условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

• организация (ИП) зарегистрирована в РФ;
• в учредительных документах в качестве места нахождения организации или ее филиала (представительства) указана Россия;
• место управления организацией либо место ее постоянно действующего исполнительного органа находится в России;
• постоянное представительство организации, через которое приобретаются услуги, находится в России;
• ИП живет в России.

Если покупатель — физлицо (не ИП), то считается, что услуга реализована в России при любом из условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

• физлицо живет в России;
• использует для оплаты услуг счет, который открыт в банке на территории РФ, либо счет оператора электронных денег, который находится на территории РФ;
• использует при покупке услуг сетевой адрес, который зарегистрирован в РФ;
• использует при покупке услуг номер телефона с международным кодом РФ.

Если соц сеть резидент – она выставляет счет с НДС, если не резидент она добавляет ндс к стоимости рекламы. И не важно сделала она это или нет, налогоплательщик должен будет заплатить ее сам, добавив 20% сверху.

Почему это критично?

Facebook (и Инстаграм), в соответствии с НК РФ, оказывает рекламные услуги в сети Интернет, за
что берет деньги. В соответствии с Российским законодательством:

a) при оказании услуг физическим лицам Facebook должен встать на учет в РФ и
самостоятельно платить налог;

b) при оказании таких услуг юридическим лицам или ИП, последние являются
налоговыми агентами, и должны самостоятельно начислить, уплатить НДС и сдать
налоговую декларацию.

Для отчетности достаточно будет сохранить детализированный отчет по рекламе из Ads Manager, в котором показано, на какую кампанию потрачены деньги и в каком размере.

Лично я сохраняю в виде pdf все эл. письма от Фейсбука с детализацией расходов на рекламу.

С вероятностью 99% налоговую инспекцию (и суд, в крайнем случае) такие отчеты удовлетворят.

Компании на упрощенке не смогут принять уплаченный НДС к зачету. Для такой фирмы налоговое бремя и, соответственно, расходы на рекламу увеличятся на 20% с уплаченных Фейсбуку сумм.

Можно ли обойти данное нововведение?

Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!

Если Вам понравилась данная статья, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте один или несколько следующих шагов:

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы еще! Заранее большое спасибо!

А я желаю Вам благополучия в финансах, семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, запрещенный в банках!

Топ 2 самых скачиваемых файлов!

К Финансовой Свободе за 21 день!

Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!

Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене чашки кофе! Бестселлер!

Однако, поймав волну успеха и славы, а вместе с ними и неплохой доход, вполне возможно забыть тот факт, что продажа товара или оказание услуг через социальные сети – это не просто возможность заработать, а самая настоящая предпринимательская деятельность, которая в России регламентируется законодательно.

Отвечаю здесь подробно. В первую очередь стоит понять, что есть предпринимательская деятельность согласно действующему законодательству. Ст. 2 Гражданского кодекса РФ называет предпринимательской такую деятельность, которая содержит следующие признаки:

• Самостоятельный характер
• Осуществляется на свой риск
• Систематическое получение выгоды (два и более раза)

И любая деятельность, которая содержит эти признаки, должна быть зарегистрирована. Да, и рекламный аккаунт, и торговля шапками, и проведение платных вебинаров. Нет, независимо от суммы. Да, даже если продаете физическим лицам.

Не существует у нас в законе возможности вести предпринимательскую деятельность без регистрации при условии двух-трех продаж в год или продаж на маленькую сумму или услуг только физическим лицам. Если подобная деятельность не зарегистрирована, то предусмотрены штрафы– до 2 000 рублей по КоАП РФ или даже уголовная ответственность, если доход превышает 2,25 млн рублей. Кроме этого, еще имеется риск доначисления налогов и уплаты налогового штрафа – 10% от дохода.

Системы налогообложения мы обсудим в следующих материалах для того, чтобы каждая начинающая предпринимательница могла выбрать наиболее оптимальный для себя.

Наиболее приемлемый вариант — явиться в инспекцию с адвокатом, который знает, на какие нюансы следует обратить внимание.

Дам еще несколько универсальных советов:

чтобы отбить обвинение в ведении незаконной предпринимательской деятельности, следует исключить ее признаки. Одна продажа в год не подпадает под признаки предпринимательства, а прибыль по ней вполне можно внести в декларацию 3-НДФЛ.

Стоп! Не торопимся удалять все посты! Важен факт продаж, а не предложений продаж. То есть если у вас огромный аккаунт на сотни свитеров (да, даже если вы указали цены), но при этом нет упоминаний совершенной продажи Маше или Лене, которые могут подтвердить эти продажи, то в этом нет ничего опасного: вы можете вязать сотни свитеров, предлагать десятки вебинаров или пособий, рассказывать о возможно проводимых акциях, но если вы при этом ничего не продали, то это не предпринимательство и никто вас за такой аккаунт не накажет.

Правила торговли через соцсети.

Самый популярный бизнес в Инстаграм – это торговля физическим лицам. Здесь нужно лирическое отступление и объяснение, что есть этот вид торговли.

Торговля в переводе на юридический – это договор купли-продажи. По договору купли-продажи (ст. 454 ГК РФ) одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). В торговом центре мы покупаем на условиях простой розничной купли-продажи, а в Инстаграм – на условиях дистанционной купли-продажи.

Договор дистанционной купли-продажи — это такой договор, который может быть заключен на основании ознакомления покупателя с предложенным продавцом описанием товара посредством каталогов, проспектов, буклетов, фотоснимков, средств связи (телевизионной, почтовой, радиосвязи и других) или иными способами, исключающими возможность непосредственного ознакомления потребителя с товаром либо образцом товара при заключении такого договора (ст. 497 ГК РФ). То есть покупатель не может пощупать товар, посмотреть на него, он вынужден довольствоваться вашими фотографиями или описанием товара.

Для продавца в этом случае обязательны следующие аспекты:

• В аккаунте важно указать информацию об адресе (месте нахождения) продавца, полном фирменном наименовании (наименовании) продавца, условия доставки, условия о порядке оплаты товара, а также о сроке, в течение которого действует предложение о заключении договора.
• Под фотографиями товаров надо указывать информацию об основных потребительских свойствах товара, о цене и об условиях приобретения товара, о месте изготовления товара, сроке службы, сроке годности и гарантийном сроке.
• При доставке обязательно указывать адрес для возврата товара, наименование технического регламента или иное обозначение, установленное законодательством Российской Федерации о техническом регулировании и свидетельствующее об обязательном подтверждении соответствия товара; сведения об основных потребительских свойствах товара, а в отношении продуктов питания — сведения о составе, цена в рублях и условия приобретения товара и иные сведения, предусмотренные п. 9 Правил продажи товаров дистанционным способом от 29.07.2007 № 612.
• Обязательно указать срок для возврата товара и его порядок. Если не указать эти сведения, то покупатель может отказаться от товара даже надлежащего качества в течение не 7 дней с момента получения, а в течение 3-х месяцев! А продавец обязан вернуть всю сумму уплаченную за такой товар, исключая сумму, потраченную на доставку от покупателя, причем не позднее 10 дней с момента требования возврата от покупателя. Представляете, прошло три месяца, вы пустили деньги в оборот, а тут товар вам возвращают и требуют за него деньги? Не очень приятная ситуация.

Если не указать все перечисленные сведения (а указать их можно на ярлыке или в буклете, вложенном в посылку), то возможно привлечение продавца к административной ответственности по ст. 14. 7, ст. 14.8 или 14.15 КоАП РФ, поэтому очень важно об этом помнить.

Обратите внимание: купля-продажа – это только про товары, про вещи. То есть если вы разбираете гардероб или оказываете консультационные услуги, обучаете английскому, для вас будет интересен следующий материал про легальное оказание услуг в Инстаграм.

В середине ноября 2018 года один из депутатов Государственной думы выступил с инициативой введения налога на рекламу в социальной сети Инстаграм. Официальным поводом к разработке такого сбора является желание законодателей усилить ответственность пользователей, занимающихся в Инстаграме накруткой лайков и рекламой, за качество предлагаемых товаров и услуг.

С какого предполагается взимать налог

Для того, чтобы реализовать данную инициативу, потребуется обязать пользователей сети Инстаграм, публикующих фотографии в рекламных целях с целью реализации своих либо чужих продуктов, зарегистрировать аккаунт на юридическое лицо и оплачивать налог на доход, полученный за рекламу, в соответствии с существующей законодательной базой. Каким образом эта задача будет технически реализована пока не уточняется.

В данный момент наибольшей рекламной активностью отличаются аккаунты популярных пользователей с большим количеством подписчиков, полученных как путем естественного продвижения, так и с помощью всевозможных технологий накрутки. Публикация заказных постов рекламного характера в таких аккаунтах хорошо оплачивается, поэтому, по мнению депутатов Государственной думы, может и должна быть отнесена к предпринимательской деятельности. Согласно информации из СМИ, предложенная инициатива коснется в первую очередь именно пользователей с большим количеством подписчиков — популярных бьюти- и фэшен-блогеров, известных публичных деятелей и т.д., публикующих на своих страницах информацию о чужих продуктах и услугах.

Однако к рекламе в Инстаграме можно отнести любую публикацию, предлагающую другим пользователям воспользоваться какой-либо услугой. То есть теоретически под данный закон могут попасть все компании, освещающие свою деятельность и ведущие рекламную активность на собственной официальной странице, и самозанятые граждане, использующие свои аккаунты в целях продвижения собственных услуг. Каким образом будет осуществлять разграничение по налогообложению разных категорий пользователей, инициаторы закона о налоге на рекламу в Инстаграме не уточняют.