Реализация пива и алкоголя производителем через объекты общепита

Такая деятельность не совместима с режимом налогообложения ЕНВД, так как в соответствии с абз. 19 ст. 346.27 НК РФ к услугам общественного питания (для целей применения режима ЕНВД) не относятся изготовление и реализация таких подакцизных товаров, как:

• алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликеро-водочные изделия, коньяки, вина и иная пищевая продукция с объемной долей этилового спирта более 1,5%, за исключением виноматериалов);
• пиво.

При данном варианте организации продажи пива и алкогольной продукции производителем применяются общая или упрощенная системы налогообложения.

Реализация через общепит покупного пива и алкоголя

Доходы от этих операций облагаются ЕНВД в рамках деятельности по оказанию услуг общественного питания (Письма Минфина России от 30.07.2009 N 03-11-06/3/199, от 16.06.2008 N 03-11-04/3/275).

Пример:

Организация «Хмель» занимается производством пива, которое частично реализуется через принадлежащий ей бар с залом обслуживания посетителей 130 кв. м.

Помимо пива в баре продаются крепкие спиртные напитки, которые организация «Хмель» закупает оптом у других производителей, а также безалкогольные напитки, горячие и холодные блюда, закуски.

Организация «Хмель» не может применить ЕНВД к деятельности, связанной с реализацией через бар пива собственного производства. Доходы от этой деятельности облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения.

В то же время прочие услуги, оказываемые организацией «Хмель» через бар, в числе которых — реализация крепких спиртных напитков, подлежат переводу на ЕНВД.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Реализация пива и алкоголя производителем через розничную торговую сеть

Такая деятельность услугами общественного питания не является (п. п. 8, 9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и не переводится на ЕНВД как розничная торговля (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ).

В данном случае налогоплательщик должен применять общую либо упрощенную систему налогообложения.

Реализация покупного пива и алкоголя через розничную торговую сеть

Перепродажа покупной алкогольной продукции и пива переводится на ЕНВД в рамках розничной торговли (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ), если осуществляется на основе договоров розничной купли-продажи через магазин или павильон с площадью торгового зала не более 150 кв. м (п. п. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Краткое содержание

• Попадает ли продажа алкоголя в розлив в кафе под енвд.
• Имеют ли право ООО продавать в розницу алкоголь если они на УСН+ЕНВД. Спасибо.
• Нужен ли кассовый аппарат ООО на ЕНВД, которое торгует алкоголем в розницу?
• ООО торгует крепким алкоголем на ЕНВД. Можно выдавать Бланки строгой отчётности? БСО.
• Нужна ли лицензия на алкоголь если предприятие ЕНВД кафе площадь 60 м 3
• Надо ли платить налог на пиво если это ип на енвд если нет лицензии на алкоголь?
• ЕНВД
• Единый налог енвд
• Налог енвд ип
• Форма декларации по енвд
• Енвд какой налог

1. Попадает ли продажа алкоголя в розлив в кафе под енвд.

1.1. Здравствуйте.
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1) (введен в действие постановлением Госстандарта РФ от 6 ноября 2001 г. N 454-ст) (с изменениями и дополнениями)

Нужно разрешение. Есть?

2. Имеют ли право ООО продавать в розницу алкоголь если они на УСН+ЕНВД. Спасибо.

2.1. Здравствуйте, имеют право при наличии лицензии

3. Нужен ли кассовый аппарат ООО на ЕНВД, которое торгует алкоголем в розницу?

3.1. Да, нужен кассовый аппарат .

4. ООО торгует крепким алкоголем на ЕНВД. Можно выдавать Бланки строгой отчётности? БСО.

4.1. Здравствуйте! Нет,нельзя.Только ККТ.

5. Нужна ли лицензия на алкоголь если предприятие ЕНВД кафе площадь 60 м 3

5.1. Лицензия на алкоголь нужна, если собираетесь что-то крепче пива продавать.

5.2. Да, лицензия на алкоголь нужна.

6. Надо ли платить налог на пиво если это ип на енвд если нет лицензии на алкоголь?

6.1. Все установленные законом налоги Вы обязаны оплачивать.

7. Мы ООО на ЕНВД розничная торговля продуктами питания и алкоголем. Установили онлайн кассу. В чеках на алкоголь все как положено с наименованием товара. Можем ли мы пробивать продукты питания без указания в чеке наименование товаров, просто сумму.

7.1. Здравствуйте, Ольга!
Существует определенная группа компаний и предпринимателей, которым предоставлена возможность отсрочить требование обязательного включения такого реквизита, как номенклатура в онлайн кассах до 1 февраля 2021 года. К ним относятся индивидуальные предприниматели на патенте, УСН, ЕСХН и ЕНВД, за исключением бизнесменов, занимающихся реализацией подакцизных товаров (абз. 9 п. 1 ст. 4.7 закона №54-ФЗ о ККТ). Обратите внимание, закон четко регламентирует, что льгота касается только индивидуальных предпринимателей. Организации обязаны прописывать номенклатуру при выдаче кассового чека с использованием онлайн-кассы с 1 июля 2017 года.

7.2. Добрый день.
Не можете, поскольку являетесь ООО.
Закон № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.
П. 17. Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции настоящего Федерального закона) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года.

8. ИП на енвд яв-ся арендатором, хочет сдать часть торгового зала в субаренду для продажи алкоголя. В лицензии вида деятельности по сдачи в аренду нет. можно ли сдавать? Какой налог.

8.1. Здравствуйте.
Виды деятельности Вас никак не ограничивают в предпринимательской деятельности. Это статистические сведения.
Можете сдавать в субаренду, если договор аренды позволяет.
Налогообложение будет либо НДФЛ, либо УСН (если вы помимо ЕНВД заявляли УСН). Аренда под ЕНВД не подпадает.

8.2. Консультации по поводу торговли алкоголем оказываются исключительно на платной основе.
Стоимость такой консультации (краткого ответа на один вопрос) — 50000 рублей по 100% предоплате.
Срок исполнения — 30 рабочих дней с момента поступления оплаты на счет юриста.
Если Вас что-то не устраивает — принимайте на работу штатного юриста и платите ему достойную белую зарплату (от 500000 рублей в месяц при 7-часовом рабочем дне без переработок 0.

8.3. Добрый день, Екатерина! Сдавать в субаренду вы имеете права, если это допускается договором аренды, который вы заключили с арендодателем, если объект аренды соответствует целевому назначению, которое указано в договоре аренды. Советую обратиться к юристам в личную почту они помогут в решении вашей проблемы, подскажут пути и способы ее решения, составят необходимые документы. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.
Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

9. Здравстуйте! Если у нас уже есть лицензия на алкоголь и договор аренды был на 50 кв. м. мы сейчас можем уменьшить метры, что бы уменьшить ЕНВД, т.к мы наверно скоро закроемся нечем уже платить аренду и налоги, ну чтобы еще немного дожить до окончания лицензии.

9.1. Условием получение лицензии на алкоголь является наличие площади (включая складские помещения) не менее 50 кв.м. В целях не нарушения правил торговли алкогольными напитками, у вас должен сохраниться договор аренды на 50 кв. м.

Для расчета ЕНВД используется показатель площадь торгового зала. Следовательно, для того чтобы платить меньше налога, следует уменьшить площадь торгового зала в пользу, например, складских помещений.

10. У нас ИП на ЕНВД согласно договора аренды мы взяли торговую площадь 58 кв.м для осуществления розничной продажи продуктами, также в этом торговом зале согласно договора аренды осуществляет деятельность ООО торговля алкоголем, тоже ЕНВД на площаде согласно договора аренды 30 кв.м (общая площадь торгового зала 88 м 2)каждый уплачивает согласно своим м 2 ЕНВД! у каждого своя касса, правильно это? просто налоговая утверждает что каждый предприниматель должен уплатить налог с 88 м 2!

10.1. Здравствуйте.
Для решения Вашего вопроса нужно смотреть договоры аренды, которые Вы заключили. Также нужно смотреть договоры между вами.

11. Может ли ИП на ЕНВД в сельской местности после 01.07.2017 г. работать без ЕГАИС, если в ассортименте нет крепкого алкоголя, только пиво и бакалея?

11.1. Может ли ИП на ЕНВД в сельской местности после 01.07.2017 г. работать без ЕГАИС, если в ассортименте нет крепкого алкоголя, только пиво и бакалея?
Здравствуйте! Не имеет права работать без ЕГАИС, если торгует пивом.

12. ИП на ЕНВД, маленький продуктовый магазин в сельской местности, крепкий алкоголь не продаём,только пиво. Нужно ли ставить онлайн кассу с 31 марта 2017 г? Находится магазин в Иркутской области.

12.1. Доброго времени суток! Индивидуальные предприниматели на ЕНВД обязаны установить онлайн-кассу с 1 июля 2018 года. При желании можно будет приобрести и раньше.

Может ли ООО в 2017г. применять ЕНВД при продаже крепких спиртных напитков?

ЕНВД при продаже крепких спиртных напитков применять можно.

Реализация алкоголя и пива может осуществляться как при оказании услуг общественного питания, так и в рамках торговой деятельности.

Возможны следующие варианты:

1. вы сами производите алкогольную продукцию и пиво, а затем реализуете их через свои объекты общепита;
2. вы реализуете через объект общепита только покупные алкоголь и пиво.
3. вы реализуете через розничную торговую сеть алкогольную продукцию и пиво собственного производства;
4. вы торгуете через розничную торговую сеть покупными алкоголем и пивом.

Рассмотрим подробнее, какой режим налогообложения применяется в приведенных ситуациях.

Вариант 1. Если вы производите алкогольную продукцию и пиво, а затем реализуете их через объект общественного питания, то ваша деятельность не переводится на ЕНВД.

Дело в том, что к услугам общественного питания для целей применения режима ЕНВД не относятся изготовление и реализация следующих подакцизных товаров (абз. 19 ст. 346.27 НК РФ):

• алкогольной продукции (спирта питьевого, водки, ликеро-водочных изделий, коньяков, вина и иной пищевой продукции с объемной долей этилового спирта более 1,5%, за исключением виноматериалов);
• пива.

Таким образом, платить налоги в данном случае вы должны в рамках либо общей, либо упрощенной системы налогообложения.

Вариант 2. Если вы реализуете через свой объект общепита покупные алкоголь и пиво, то доходы от этих операций облагаются ЕНВД в рамках деятельности по оказанию услуг общественного питания (Письма Минфина России от 30.07.2009 N 03-11-06/3/199, от 16.06.2008 N 03-11-04/3/275, от 18.01.2008 N 03-11-04/3/6).

Например, организация «Альфа» занимается производством пива. Эту продукцию она частично реализует через принадлежащий ей бар с залом обслуживания посетителей 135 кв. м.

Помимо пива в баре предлагаются крепкие спиртные и безалкогольные напитки, а также холодные закуски, горячие блюда и десерты. Крепкие спиртные напитки организация «Альфа» закупает оптом у других производителей.

Организация «Альфа» не вправе применять ЕНВД к деятельности, связанной с реализацией через бар пива собственного производства. Доходы от этой деятельности облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения.

Прочие виды услуг, оказываемые организацией «Альфа» через бар, в том числе реализация крепких спиртных напитков, подлежат переводу на ЕНВД.

Напомним, что в такой ситуации придется вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Вариант 3. Если вы реализуете алкогольную продукцию и пиво собственного производства через розничную торговую сеть, то такая деятельность услугами общественного питания не является. Это следует из пп. 8, 9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Не переводится она на ЕНВД и как розничная торговля (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ).

В данном случае необходимо применять общую либо упрощенную систему налогообложения.

Вариант 4. При перепродаже через торговую сеть покупной алкогольной продукции и пива применение ЕНВД возможно в рамках розничной торговли (абз. 12 ст. 346.27 НК РФ). Если, конечно, выполняются обязательные требования по оказанию данных услуг.

В частности, торговля покупной алкогольной продукцией переводится на ЕНВД, если осуществляется на основе договоров розничной купли-продажи через магазин или павильон с площадью торгового зала не более 150 кв. м (пп. 6 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).