Как платить 1 ип на енвд

До 28 января 2019 года:

• Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I кв. 2019 г.
• Сдать форму № П-3 за январь–декабрь 2018 года.

До 29 января 2019 года:

• Сдать форму № ПМ за январь-декабрь 2018 года.

До 30 января 2019 года:

• Сдать расчет по страховым взносам за 2018 год.

До 31 января 2019 года:

• Заплатить НДФЛ с отпускных и больничных.
• Сдать декларацию по НДПИ за декабрь 2018 года.

До 25 января 2019 года:

• Сдать форму-4 ФСС за 2018 год в электронном виде.
• Заплатить 1/3 суммы и сдать декларацию по НДС за IV квартал 2018 года.
• Заплатить ЕНВД за IV квартал 2018 года.
• Заплатить НДПИ за декабрь 2018 года.
• Заплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам на товары, проданные в декабре 2018 года.

До 20 декабря 2018 года:

• Заплатить сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов за декабрь 2018 года.
• Заплатить налог и сдать декларацию по налогу на игорный бизнес за ноябрь 2018 года.

До 14 декабря 2018 года:

• Заплатить налог на прибыль с доходов в виде процентов за октябрь 2018 года.

До 28 ноября 2018 года:

• Сдать сведения о финансовом состоянии организации по форме № П-3.
• Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль.

До 30 ноября 2018 года:

• Сдать декларацию по НДПИ за октябрь 2018 года.

До 26 ноября 2018 года:

• Заплатить 1/3 суммы НДС за III квартал 2018 года.
• Заплатить НДПИ за октябрь 2018 года.
• Заплатить акцизы на товары, проданные в октябре 2018 года.

До 19 ноября 2018 года:

• Сдать извещение об уплате авансового платежа акциза в октябре 2018 года.

До 20 ноября 2018 года:

• Заплатить сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов за ноябрь 2018 года.
• Заплатить налог и сдать декларацию по налогу на игорный бизнес за октябрь 2018 года.

До 15 ноября 2018 года:

• Сдать сведения о сотрудниках по форме СЗВ-М за октябрь 2018 года.
• Заплатить страховые взносы за октябрь 2018 года.
• Заплатить взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за октябрь 2018 года.
• Сдать форму № П-4 за октябрь 2018 года.
• Заплатить налог на прибыль с доходов в виде процентов за сентябрь 2018 года.
• Заплатить авансовый платеж по акцизу за декабрь 2018 года.

До 29 октября 2018 года:

• Заплатить ежемесячный авансовый платеж и сдать декларацию по налогу на прибыль.
• Сдать сведения о финансовом состоянии организации.

До 30 октября 2018 года:

• Сдать расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года.

До 31 октября 2018 года:

• Заплатить НДФЛ с отпускных и больничных.
• Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года.
• Сдать декларацию по НДПИ за сентябрь 2018 года.

До 25 октября 2018 года:

• Сдать форму-4 ФСС за 9 месяцев 2018 года в электронном виде.
• Заплатить 1/3 суммы и сдать декларацию по НДС за III квартал 2018 года.
• Заплатить ЕНВД за III квартал 2018 года.
• Заплатить авансовый платеж по единому налогу при УСН за 9 месяцев 2018 года.
• Заплатить НДПИ за сентябрь 2018 года.
• Заплатить акцизы на товары, проданные в сентябре 2018 года.

До 22 октября 2018 года:

• Сдать форму-4 ФСС за 9 месяцев 2018 года в бумажном виде.
• Сдать декларацию по ЕНВД за III квартал 2018 года.
• Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию за III квартал 2018 года.
• Заплатить сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов за октябрь 2018 года.
• Заплатить и сдать декларацию по водному налогу за III квартал 2018 года.
• Заплатить и сдать декларацию по налогу на игорный бизнес за сентябрь 2018 года.

Перенесены срок сдачи декларации по ЕНВД за 3 квартал 2018 года. Отчитаться компании и предприниматели теперь смогут на два дня позже. Если представить декларацию с опозданием, налоговики выпишут штраф

До 18 октября 2018 года:

• Сдать извещение об уплате авансового платежа акциза в октябре 2018 года.

До 12 октября 2018 года:

• Заплатить налог на прибыль с доходов в виде процентов за август 2018 года.

До 15 октября 2018 года:

• Сдать сведения о сотрудниках по форме СЗВ-М за сентябрь 2018 года.
• Заплатить страховые взносы за сентябрь 2018 года.
• Заплатить взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за сентябрь 2018 года.
• Сдать форму № П-4 за сентябрь 2018 года.
• Заплатить авансовый платеж по акцизу за ноябрь 2018 года

До 28 сентября 2018 года:

• Заплатить авансовый платеж и сдать декларацию по налогу на прибыль.

До 25 сентября 2018 года:

• Заплатить 1/3 суммы НДС за II квартал 2018 года

Если вы предприниматель на упрощенке и получаете больше 300 000 рублей в год, вам нужно оплатить дополнительный страховой взнос. Это 1% от дохода свыше трехсот тысяч.

Оплатить за 2018 год нужно до 1 июля 2019 года, а за 2019 год — до 1 июля 2020 года. Сегодня расскажем, как рассчитать дополнительный взнос, куда и как его платить.

Что это за взносы

Индивидуальные предприниматели платят налоги и взносы. Налоги идут в бюджет, а взносы — в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Эти взносы называют страховыми. Они нужны, чтобы бесплатно сходить к врачу по медполису и получать пенсию в старости.

Сумма взносов фиксированная. Раньше она зависела от минимального размера оплаты труда, а теперь — нет. В этом году она повысилась: в 2018 году платили 32 385 рублей, а в 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей.

Эта сумма распределяется так:

• в Пенсионный фонд — 29 354 рублей;
• в Фонд медицинского страхования — 6884 рублей.

Но это еще не всё. Если годовой доход превысил 300 000 рублей, надо заплатить 1% с этой суммы.

Хорошая новость в том, что взносами можно погасить налог ИП. В некоторых случаях полностью. Об этом дальше.

Что считают доходом

На упрощенке 6% доходом считается всё, что вы получаете наличкой или на расчетный счет. Деньги, которые пришли на счет— ваш доход, с него надо платить налог. Налог не платят:

• с пополнений личными деньгами,
• займов;
• залогов;
• безвозмездной денежной помощи от родственников;
• кредитов, займов, залогов или банковских гарантий;
• денег за возврат от поставщиков;
• возвратов от поставщиков или налоговой, если заплатил слишком много;
• грантов или целевого финансирования.

Допустим, за год от клиентов пришло 600 000 рублей, а еще 20 000 рублей предприниматель вносил на свой счет сам, когда не хватало на покупку материалов. Платить налог всё равно нужно с 600 000 рублей.

За 2016 год пришло 521 276,78 рублей — скриншот из личного кабинета клиента Модульбанка

Если вы принимаете наличные, вы должны пробить кассовый чек или выписать бланк строгой отчетности. Сумма в чеке или в бланке — ваш доход для налога.

Как рассчитать взнос

Дополнительные взносы считают по формуле: (Доход ИП − 300 000)*1%.

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей.

Взносы к выплате 3 000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

Эту сумму нужно заплатить до 1 июля.

Куда и как платить

Чтобы оплатить дополнительные взносы, заполните платежку в личном кабинете банка или квитанцию для оплаты в банке.

182 1 02 2 140 06 1110 160 — КБК для дополнительных взносов за 2017 год

Раньше взносы переводили напрямую в фонды, а с 2017 года — в налоговую. Поэтому изменились реквизиты и КБК — коды бюджетной классификации. Взносы за 2016 год платили по одним КБК, а за 2017 и дальше — нужно платить по другим. Если запутаться и заплатить не туда, можно нарваться на пени и штрафы.

КБК для оплаты дополнительных взносов за 2016 год — 182 1 02 2 140 06 1200 160, а за 2017 год и следующие годы — 182 1 02 2 140 06 1110 160.

1. Рассчитать сумму взноса.
2. Зайти на сайт налоговой и по шагам заполнить данные. Система подскажет реквизиты.

Сервис налоговой удобен тем, что уже не запутаешься в КБК, реквизитах. Нужно вбить только свой ИНН, имя и адрес.

Дело Модульбанка — это издание о бизнесе. Мы рассказываем обо всём, что нужно знать российскому предпринимателю: какие вышли новые законы, как проходить проверки в разных инстанциях, как не получить штрафов.

Присылаем письма 2-3 раза в неделю. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Как не платить

Если вы платили налог и взносы каждый квартал, вы можете сэкономить.

Кроме страховых взносов предприниматели платят налог. В нашем случае — 6% с доходов ИП. Хорошая новость, что этот налог можно погасить за счет взносов. Если предприниматель работает без сотрудников в штате, он уменьшает налог на всю сумму страховых взносов. ИП с сотрудники, можно понизить налог до 50%, не больше.

Вот, как это работает:

Весь доход ИП за год — 600 000 рублей. Сотрудников нет.

Налог за год 36 000 рублей: 600 000*6%

Фиксированные взносы за 2018 год: 32 385 рублей;

Дополнительные страховые взносы — 3000 рублей: (600 000 − 300 000)*1%.

ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 32 385 − 3 000.

Выходит, что оплатить нужно не 36 000 рублей, а 615 рублей.

ИП платят налог каждый квартал. Они уменьшают налог на взносы, которые оплатили в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.

За первый квартал 2018 налог предпринимателя 5000 рублей.

В этом же квартале он заплатил часть страховых взносов 3000 рублей.

Налог к оплате — 2000 рублей: 5000 − 3000.

В конце года может оказаться, что налог и вовсе не надо платить. Страховые взносы уменьшили его и в итоге получился ноль. Но до этого вы уже весь год платили налог каждый квартал, поэтому в налоговой получилась переплата.

За 2018 год предприниматель заработал 370 000 рублей. Его налог — 22 200 рублей.

Налог он платит поквартально: 3400, 7500, 8900, 2400 рублей.

Фиксированные взносы за год — 32 385 рублей.

Они уменьшили налог полностью: 22 200 − 32 385 = −10 185 рублей.

Предприниматель мог бы не платить налог за этот год, если бы перечислял взносы, но оплатил 22 200 рублей, потому что не знал, что взносы в конце года уменьшат налог. Чтобы вернуть переплату, он может подать заявление, и налоговая вернет деньги в течение месяца со дня получения заявления. Налоговая возвращает переплаты только за последние три года.

Дополнительные взносы он оплатил в следующем году: (370 000 − 300 000)*1%=700 рублей. Они уменьшат налог 2019 года.

В 2019 году нужно заработать 603 967 рублей, чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Лучше всего оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 603 967 рублей, доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2020 года.

Фиксированные взносы в 2019 году — 36 238 рублей. Их предприниматель платит целиком в первом квартале, а потом в каждом месяце вычитает из налога.

В первом квартале 2019 года ИП заработал 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в сумму взносов, налог пока не платим.

Во втором квартале доход — 200 000 рублей, налог — 12 000 рублей, а вместе с первым кварталом 18 000 рублей. Опять укладываемся и не платим.

В третьем квартале доход — 100 000 рублей, налог — 6000 рублей, а вместе с первым и вторым кварталом 24 000 рублей. Снова уложились в сумму взносов, платить налог в третьем квартале не нужно.

В четвертом квартале ИП заработал 250 000 рублей, налог — 15 000 рублей, весь налог за год — 39 000 рублей. Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую: 39 000 − 36 238 = 2762 рубля.

Всего за год предприниматель заработал 650 000 рублей, значит его дополнительный взнос: (650 000 — 300 000)*1% = 3500 рублей. Это за 2019 год, но заплатит эти деньги до июля 2020. На эту сумму можно уменьшить налог в 2020 году.

В целом правило такое: платите взносы в том периоде, за который хотите уменьшить налог. Если вы весь прошлый год не платили взносы, а планировали заплатить один раз в апреле, уменьшить налог не получится.

Что будет, если не заплачу

За 3000 рублей долга по дополнительным взносам, каждый день будет начисляться пени в 77,4 копеек. За месяц накапает 23,22 рублей долга. Это налоговая задолженность.

Налоговая списывает задолженность с расчетного счета. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.

Кроме задолженности приставы могут потребовать штраф. Он придет, если ошибиться в расчетах и занизить сумму:

• 20% от неуплаченной суммы взносов за неумышленное нарушение, если обсчитаться;
• 40% от неуплаченной суммы — за умышленное, например, если специально занизить доход.

Поэтому лучше платите взносы вовремя и считайте их правильно, чтобы не пришлось общаться с приставами.

Рассчитать 1% с дохода свыше 300 000 рублей

Зайти на сайт налоговой, вбить свое имя, адрес и ИНН, получить платежку или квитанцию

Проверить, что КБК — 182 1 02 2 140 06 1200 160, и оплатить

Уменьшить налог на сумму взносов

Платить взносы целиком в первый квартал нового года

с дохода свыше 300 000 рублей должны оплатить ИП до 1 июля 2019 года

Как правильно рассчитать 1% с дохода в ПФР для ИП на ЕНВД? Если выручка из кассы попадает на расчетный счет, нужно ли с нее платить?

Дополнительный 1% взносов считается с суммы вмененного дохода, рассчитанного по формуле налога ЕНВД. То есть, вам надо сложить суммы налоговых баз, указанных в декларациях за каждый квартал. Например, в одной квартальной декларации вмененный доход равен 100 000 рублей, значит, за год это будет 400 000 рублей.
С выручки налог на ЕНВД не считается, независимо от того, куда он поступает — в кассу или на расчетный счет. Если это магазин, то считают с площади торгового зала, если выручка от услуг, то по соответствующему физпоказателю.

(Пока оценок нет)

Загрузка...