Добрый день. Организация (Юр. лицо) работает в 1С Бухгалтерия 8.3. Применяет систему НО — только! ЕНВД. Как настроить учетную политику, чтобы не рассчитывался налог при УСН?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (3)
Добрый день, Олеся.
Вопрос довольно обширный. Попытаюсь ответить кратко.
В первую очередь необходимо в настройках Налоги и отчетность поставить флажок ЕНВД. Для организаций нет возможности указать Только ЕНВД, поэтому выбираете или ОСНО или УСН и ставите флажок ЕНВД. Если Вы ИП, то такая возможность есть.
Указать виды деятельности ЕНВД.
Настроить статьи затрат с указанием – По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения.
Учет ЕНВД в 1С 8.3
Независимо от того, применяется ли в организации другой режим налогообложения, помимо ЕНВД, учет операций по деятельности на спец.режиме ведется на счетах, предусмотренных для отдельных видов деятельности с особым порядком налогообложения.
В настройках учетной политики указывается действующий налоговый режим, а по гиперссылке мы переходим в список видов деятельности ЕНВД. Именно из этого справочника данные попадают в декларацию при формировании отчетности.
В документах реализации мы сразу наблюдаем аналитику доходов и расходов. Выбираем корректную корреспонденцию счетов и нужную номенклатурную группу.
С учетом затрат по ЕНВД не все так прозрачно. В разделе Справочники – Статьи затрат имеется перечень статей затрат с указанием того порядка налогообложения, к какому они относятся.
При выполнении регламентных операций закрытия месяца все накопленные затраты на счете 20 на статьях затрат по отдельным видам деятельности закрываются в дебет счета 90.02.2. На этом этапе 1С анализирует и сопоставляет тип статей затрат и номенклатурные группы на счетах доходов. Если статья и группа относятся к разным системам налогообложения, то появится сообщение с ошибкой примерного содержания:
В таком случае необходимо проверить отнесение статей затрат к системам налогообложения и привести вышеуказанные к соответствию.
В течение всего налогового периода (год) выручка (Кт сч 90.01.2) и расходы (Дт сч 90.02.2) накапливаются и закрываются в конце года реформацией баланса (это регламентная операция, выполняемая один раз в год при закрытии декабря).
В сформированном отчете наглядно указаны все документы начисления и перечисления страховых взносов. К расходам принимаются суммы, наименьшие из двух показателей.
Если сформировать анализ счета 69 с аналитикой по субсчетам, можно сверить данные.
Соответственно в Разделе 1 по данному ОКТМО будет указана уже уменьшенная сумма налога к уплате.
Если же в организации применяется совмещение налоговых режимов, страховые взносы учитываются по каждому сотруднику, участвующему при выполнении трудовых обязанностей различных видах деятельности. В этом случае уже высчитывается доля расходов, на которую будет уменьшен налог.
Если у Вас остались вопросы по учету ЕНВД в 1С Бухгалтерия, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.
Сегодня мы научимся правильно начислять заработную плату в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) при совмещении режимов.
Ситуация. Мы, компания ООО «Фото-страна», находимся на УСН + ЕНВД.
-
Небольшой магазинчик для продажи фото аксессуаров. Продавцом в этом магазине работает Семён Семёныч. Эта деятельность компании полностью на ЕНВД. Оклад продавца 15000 рублей, отнесём эти расходы на продажу (счёт 44):
|
Продавец Семён Семёныч |
Оклад 15000. Полностью на ЕНВД. Счёт затрат 44.01. |
-
В этом же магазине услуги фотографа оказывает замечательный Владимир Петрович. Эта деятельность компании полностью на УСН. Оклад фотографа 35000 рублей, отнесём эти расходы на основное производство (счёт 20):
|
Фотограф Владимир Петрович |
Оклад 35000. Полностью на УСН. Счёт затрат 20.01. |
-
И, наконец, гроза сотрудников, всеми любимый директор Юрий Викторович. Его оклад составляет 50000 рублей и должен распределяться поровну между УСН и ЕНВД как общехозяйственные расходы (счёт 26):
|
Директор Юрий Викторович |
Оклад 50000. 50% на ЕНВД, 50% на УСН. Счёт затрат 26. |
Внимание, это урок — вы можете повторять все мои действия в копии своей базе.
Итак, поехали!
Создаём статьи затрат
Первое, что нужно сделать — правильно настроить статьи затрат по заработной плате. Отдельно для УСН и ЕНВД.
Заходим в раздел «Справочники» пункт «Статьи затрат»:
Переходим в папку «Оплата труда и налоги и сборы». Наша задача создать в этом списке две статьи: «Оплата труда (ЕНВД)» и «Оплата труда (УСН)»:
Вот как нужно заполнить статью затрат «Оплата труда (ЕНВД)»:
Здесь мы указали, что эта статья относится к отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения, то есть к ЕНВД.
А вот как нужно заполнить статью затрат «Оплата труда (УСН)»:
Здесь мы указали, что эта статься относится к деятельности с основной системой налогообложения, то есть УСН.
Создаём способы учета зарплаты (отражение проводок)
Следующий важный шаг. Настроить способы учета зарплаты. Эти настройки влияют на формирование бухгалтерских проводок.
Переходим в раздел «Зарплата и кадры» пункт «Настройки зарплаты»:
Здесь открываем пункт «Способы учета зарплаты»:
Наша задача создать в этом справочнике три способа учета зарплаты: «Оплата труда по ЕНВД», «Оплата труда УСН» и «Оплата труда УСН-ЕНВД».
Первый способ нужен для продавца, второй — для фотографа, а третий — для директора (вы ведь помните, что он наполовину на УСН, а наполовину на ЕНВД):
Вот как нужно заполнить способ учета зарплаты «Оплата труда ЕНВД»:
Здесь мы выбрали 44 счёт в качестве счёта затрат и указали статьи затрат для каждого вида деятельности. Эти статьи мы создали на предыдущем шаге.
Вот как нужно заполнить способ учета зарплаты «Оплата труда УСН»:
Здесь мы выбрали 20 счёт в качестве счёта затрат и указали статьи затрат для каждого вида деятельности.
Наконец, вот как нужно заполнить способ учета зарплаты «Оплата труда УСН-ЕНВД»:
Мы указали счёт затрат 26 и вновь выбрали соответствующие статьи затрат.
Общий смысл этих способов лишь в указании правильных счетов затрат и созданных нами статей затрат. Идём далее.
Создаём виды начислений
Теперь, настроив статьи затрат и способы учета, мы можем создавать всё многообразие начислений: оклады, больничные, отпускные. но в этом уроке остановимся только на окладах.
Заходим в раздел «Зарплата и кадры» пункт «Настройки зарплаты»:
Здесь открываем пункт «Начисления»:
Наша задача создать в этом справочнике оклады для ЕНВД, УСН и УСН-ЕНВД (который будет поровну делиться между УСН и ЕНВД):
Вот как нужно настроить начисление «Оклад ЕНВД»:
Мы выбрали соответствующий способ отражения (это способ учета зарплаты, созданный нами на предыдущем шаге) и указали, что это начисление полностью относится к ЕНВД (пункт отношение к ЕНВД).
Вот как нужно настроить начисление «Оклад УСН»:
Мы вновь выбрали соответствующий способ отражения (из тех, что мы создали на предыдущем шаге) и указали, что этот вид начисления не относится к ЕНВД (то есть полностью на УСН).
Наконец, вот как нужно настроить настроить начисление «Оклад УСН-ЕНВД»:
Вновь выбрали соответствующий способ отражения (из тех, что мы создали на предыдущем шаге) и указали, что этот вид начисления относится к ЕНВД частично (процентом, который мы указываем сами).
Примите мои поздравления, мы закончили с настройками и готовы сделать первое начисление зарплаты
Начисляем зарплату
Переходим в раздел «Зарплата и кадры» пункт «Все начисления»:
Создаём начисление зарплаты, в котором указываем процент ЕНВД 50% (он будет относиться к директору), а также указываем созданные начисления по окладам — каждому сотруднику свой:
Чтобы не выбирать эти оклады каждый раз вручную — просто пропишите их в документе «Приём на работу».
Проводим документ и смотрим проводки (кнопка ДтКт):
Видим, что зарплата фотографа в полной мере отнеслась на УСН (счёт 20.01). Зарплата продавца отнеслась в полной мере на ЕНВД (счёт 44.01). И, наконец, зарплата директора поровну распределилась между УСН и ЕНВД (счёт 26).
Настраиваем распределение страховых взносов
Бывает так, что всех произведенных настроек оказывается недостаточно для правильного распределения страховых взносов. При этом сама заработная плата может распределяться верно.
Чтобы исправить ситуацию, когда взносы с зарплаты ЕНВД учитываются на УСН или наоборот:
1. Заходим в раздел «Зарплата и кадры» пункт «Настройки зарплаты»:
2. Здесь в подразделе «Отражение в учете» открываем пункт «Статьи затрат по страховым взносам»:
3. Нам нужно добиться вот такой картинки в отношении страховых взносов:
Для этого нужно изменить (или создать) уже существующие записи по страховым взносам.
В качестве статей затрат указываем те самые статьи, которые создавали на этом уроке выше.
4. После этого нужно перепровести документ «Начисление зарплаты» и «Закрытие месяца».
Теперь все расходы по страховым взносам должны вставать верно.
Мы молодцы, на этом всё
Кстати, подписывайтесь на новые уроки.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:
Загрузка...