Как доказать доходы при енвд

Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.

Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо

Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:

ИП претендует на получение кредита в банке;
ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
в некоторых случаях при выезде за границу.

При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.

В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:

фактический – предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения, а также УСН и ЕСХН (гл. 23 НК РФ, п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ);
вмененный – ИП, работающим на ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ);
возможный – патентным предпринимателям (ст. 346.48 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если ИП совмещает свою систему налогообложения с ЕНВД или ПСН, то есть комбинирует формы дохода, то вмененный или возможный доход будет включен в общую сумму фактического.

Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.

ИП на ОСНО: подтверждение доходов

Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.

Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.

К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.

УСН: подтверждение доходов ИП

В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.

Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.

Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД

В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.

Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.

независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
доказывать доходность через предъявление первичных документов.

наименование;
дата и место составления;
ФИО ИП;
ИНН ИП;
регистрационный номер ИП;
подпись и печать (если имеется) ИП.

Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:

название произведенной хозяйственной операции;
конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.

Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.

Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.

Как подтвердить доход на ПСН

У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:

патент, в котором озвучивается возможная сумма доходов;
книга учета доходов, в которой отражаются фактические поступления.

Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.

Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.

Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции

Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом – специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:

обратиться в районную ИФНС;
написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.

В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.

Срок действия справки, подтверждающей доходы

Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.

Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.

«Просто для бизнеса», 2012, N 10

«Вмененщики» платят налог исходя из вмененного, а не фактического дохода. Однако в ряде случаев приходится подтверждать свой реальный доход. Например, при получении кредита в банке, ипотеки, в посольстве при выезде за границу, в суде при расчете компенсационного вознаграждения за исполнение обязанностей присяжного заседателя, выплате алиментов и в других случаях. Какими документами предприниматель вправе подтвердить полученные доходы от предпринимательской деятельности?

Компании, применяющей ЕНВД, это сделать несложно, ведь она ведет бухучет. Однако ИП освобождены от его ведения. Как же быть? Ответы — в нашей статье.

Из каких доходов платить алименты

НК РФ установлено, что индивидуальные предприниматели исчисляют налоговую базу на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций утвержден Приказом Минфина России N 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Однако данный Порядок не распространяется на доходы индивидуальных предпринимателей, по которым уплачивается ЕНВД.

Одновременно следует отметить, что предприниматели обязаны платить алименты, в том числе с доходов от предпринимательской деятельности.

Декларация по ЕНВД не может считаться подтверждением дохода плательщика алиментов от предпринимательской деятельности. Ведь декларируемый доход является вмененным, а не фактически полученным коммерсантом. Вмененный доход определяется расчетным путем исходя из размеров базовой доходности физических показателей для различных видов деятельности, а также коэффициента-дефлятора и корректирующего коэффициента К2.

Данный способ определения дохода установлен для целей ЕНВД и не может применяться при расчете суммы алиментов на содержание несовершеннолетнего ребенка.

Расчет алиментов индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность, облагаемую ЕНВД, должен осуществляться исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности, уменьшенного на величину расходов, связанных с его получением, и на сумму налога, уплаченную в связи с применением указанной системы налогообложения. Так считает Минфин России (Письма Минфина России от 26.01.2009 N 03-11-09/16, от 01.06.2010 N 03-11-11/153). Аналогичные выводы содержатся в Постановлении КС РФ от 20.07.2010 N 17-П.

Как определить сумму реального дохода, если законодательство о налогах и сборах не предусматривает обязанность плательщиков единого налога на вмененный доход вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением?

Минфин советует в этом случае использовать для подтверждения полученных доходов документы, свидетельствующие о факте получения этих доходов (расчетно-платежные ведомости, приходные кассовые ордера и т.п.). Также для целей, не связанных с налогообложением, «вмененщики» могут вести учет доходов и расходов в упрощенной форме, то есть на основании первичных документов фиксировать поступления денежных средств (выручку) и произведенные расходы. Такие рекомендации даны в Письмах от 09.07.2010 N 03-11-11/192, от 19.04.2010 N 03-11-11/106.

Как судебные приставы посчитают алименты

Судебные приставы предложили свой подход к расчету алиментов предпринимателями, применяющими «вмененку» (Методические рекомендации по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов (утв. ФССП России от 19.06.2012 N 01-16)).

Для правильности исчисления алиментов судебный пристав может потребовать у предпринимателя первичную финансовую документацию (накладные, счета-фактуры, квитанции, иные бланки строгой отчетности, расходные счета и др.) и произвести расчет задолженности по алиментам с учетом указанных документов.

Для подтверждения своего реального дохода коммерсанту рекомендовано вести книгу доходов и расходов.

При этом при расчете алиментов пристав обязательно уменьшит сумму фактического дохода на расходы предпринимателя.

Если «вмененный» алиментщик не представит соответствующие документы, подтверждающие его доход, размер алиментов будет рассчитан исходя из размера средней заработной платы в РФ на момент взыскания алиментов.

Возмещение утраченного заработка

Размер возмещения утраченного заработка в результате ДТП стал поводом для судебного спора (Постановление КС РФ от 05.06.2012 N 13-П). Предприниматель, перешедший на уплату ЕНВД, попал в дорожно-транспортное происшествие. В результате чего получил повреждение здоровья. Для взыскания с ответчика утраченного заработка коммерсант представил в суд данные контрольно-кассового аппарата, а также зафиксированные в журнале кассира-операциониста сведения за соответствующий период с указанием суммы чеков на начало и на конец рабочего дня и суммы выручки за день. Суд удовлетворил требования предпринимателя, но частично. Судьи посчитали утраченный доход исходя из данных налоговой декларации ИП по единому налогу на вмененный доход. В результате размер ущерба заметно уменьшился. Коммерсанта, конечно, не устроило решение суда. Дело дошло до Конституционного Суда РФ.

Судьи посчитали, что при исчислении дохода от предпринимательской деятельности, который был утрачен ИП в результате причинения вреда его здоровью и подлежит возмещению, должны приниматься во внимание реальные доходы. То есть доходы, образующие экономическую выгоду, утраченные вследствие причинения вреда здоровью. Любые же ограничивающие права потерпевшего исключения из этого правила должны иметь специальное закрепление в законе, быть юридически обоснованными и социально оправданными.

Плательщик ЕНВД рассчитывает данный налог исходя из вмененного дохода, т.е. потенциально возможного, определяемого расчетным путем. По факту реальный доход может отличаться от вмененного дохода как в большую, так и в меньшую сторону.

НК РФ непосредственно не обязывает ИП, уплачивающих ЕНВД, вести учет фактически полученных ими доходов, вследствие чего налоговые органы такими сведениями не располагают. Вместе с тем законодательство обязывает их соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций. То есть коммерсанты имеют возможность использовать соответствующие первичные документы для подтверждения утраченного дохода от предпринимательской деятельности.

Таким образом, КС РФ указал, что предприниматель вправе подтвердить свой реальный доход имеющимися у него документами.

Краткое содержание

Как ИП подтвердить что он малоимущий. Налогообложение ЕНВД.
Скажите пожалуйста как ИП на ЕНВД подтвердить свой доход в суде?
Ип на енвд какие налоги платить
Ип на енвд без работников доходы
Ип на енвд без работников енвд
Доход ИП на енвд
Учет доходов ИП на енвд

1. Как ИП подтвердить что он малоимущий. Налогообложение ЕНВД.

1.1. Нет, ИП не может быть малоимущим. Таковым может быть только физ. лицом у которого доход меньше прожиточного минимума.

2. Скажите пожалуйста как ИП на ЕНВД подтвердить свой доход в суде?

2.1. книгой расходов и доходов

3. Скажите пожалуйста, моя жена хочет открыть ИП маникюр и педикюр, но в налоговой инспекции нам сказали, что в этом случае может быть только ЕНВД, но как при этом подтвердить доходы в ФМС при подаче документов на получение вида на жительство если при ЕНВД не платится НДФЛ? Какой документ предоставить в ФМС для подтверждения доходов?

справка с места работы,

подтверждение о получении алиментов, справка о доходах лица, на иждивении которого находится заявитель,

патент с документом, подтверждающим уплату налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, иной документ, подтверждающий получение доходов от не запрещенной законом деятельности или нетрудоспособность.

3.4. Для подтверждения дохода вправе представить документы, подтверждающие размер дохода, размер расходов и рассчитать доход как в приведенной ниже позиции — доход за минусом расходов и налога.
.
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 5 мая 2012 г. N 03-11-11/145. Пунктом 1 ст. 346.29 Кодекса установлено, что объектом налогообложения для применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход признается вмененный доход налогоплательщика.

При этом согласно ст. 346.27 Кодекса под вмененным доходом понимается потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога на вмененный доход, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога на вмененный доход по установленной ставке.

Базовой доходностью является условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода.

Соответственно, налогоплательщик единого налога на вмененный доход рассчитывает данный налог исходя из вмененного дохода, то есть потенциально возможного дохода, а не фактически полученного дохода в связи с осуществлением одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных в п. 2 ст. 346.26 гл. 26.3 Кодекса.

В связи с этим способ определения вмененного дохода налогоплательщика единого налога на вмененный доход не может использоваться при расчете суммы алиментов на содержание несовершеннолетнего ребенка. Кроме того, сообщаем, что, по мнению Минздравсоцразвития России, при определении дохода индивидуального предпринимателя, применяющего систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, в целях исчисления алиментов на несовершеннолетних детей следует учитывать чистый доход индивидуального предпринимателя, то есть доход от реализации продукции (услуг) за вычетом сумм произведенных им расходов.

Таким образом, расчет алиментов индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность, облагаемую единым налогом на вмененный доход, должен осуществляться исходя из дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности, уменьшенного на величину расходов, связанных с его получением, и на сумму налога, уплаченного в связи с применением указанной системы налогообложения.
Аналогична и позиция ФССП.
«Методические рекомендации по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов» (утв. ФССП России 19.06.2012 N 01-16)
При расчете размера алиментов должников — индивидуальных предпринимателей, применяющих налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, судебному приставу-исполнителю рекомендуется затребовать у должника в соответствии с положениями ФЗ «О бухгалтерском учете» первичную финансовую документацию (накладные, счета-фактуры, квитанции, иные бланки строгой отчетности, расходные счета и др.) и произвести расчет задолженности по алиментам с учетом указанных документов.
С целью выявления фактического дохода индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доход» и ЕНВД, судебный пристав-исполнитель может рекомендовать индивидуальным предпринимателям вести книгу доходов и расходов.
При этом во всех указанных случаях порядка расчета размера алиментов (задолженности) для должника — индивидуального предпринимателя судебному приставу-исполнителю необходимо учитывать сумму его дохода, полученного от ведения предпринимательской деятельности, уменьшенного на величину расходов, связанных с его получением, и на сумму налога, уплаченного в связи с применением той или иной системы налогообложения.

4. Муж подает на ВНЖ. Каким документом ему подтвердить дохож, если он является ИП и отчитывается по ЕНВД. Справка 3-НДФЛ ему не аыдается, так как он не на общей системе налогооблажения.

4.1. Добрый день! Ваш муж может предоставить любой документ, подтверждающий его доходы, именно тот который у него есть, раз он ИП.

5. Оформлен как ИП отчитываюсь по вмененному доходу. Сейчас подаю в суд на опекунство своего ребенка (отсуживаю у пьющей матери). В суд должен предоставить свой доход. По ЕНВД он у меня вмененный и очень маленький 55926 годовых. Мне не разрешат опекунство на этот доход. Какими документами я могу подтвердить что зарабатываю больше. Если из документов только отчеты 3 НДФЛ. Что мне делать?

5.1. Здравствуйте. Увы, свой доход Вы больше никак не подтвердите. Только бухгалтерскими документами ИП и в судебном порядке.

5.2. Добрый день! Вы можете предъявить в суд справку из налоговой о доходе по ЕНВД, кроме этого предъявить Ваши бухгалтерские документы, подтверждающие реальный доход от оборота.

6. В банк требуется справка о доходах, я ИП и плачу ЕНВД, какими документами мне подтвердить свой заработок? Декларация же не подходит.

6.1. справка нужна по форме 3-НДФЛ

7. Я гражданка Украины, у меня РВП и я ИП на ЕНВД. Прошёл год и подошло время подтвердить мой доход, как в моём случае это сделать?

7.1. Справку со счета закажите

7.2. Здравствуйте
показывайте свои доходы или открывайте вклад на 12 прожиточных минимумов

8. Мне нужно подтвердить доход для продления рвп, я не работаю, у мужа ип,отчет сдает по ЕНВД. УФМС просят справку 3 ндфл, а он по ней не отчитывался. Можем ли мы предоставить декларации за 2015 г. и первый квартал 2016 года. Или подскажите как лучше поступить Счета в банке нет.

8.1. Здравствуйте.
Справку 2 НДФЛ предоставьте

9. Собираюсь покупать готовый бизнес — стойку маникюра в трц, место в аренде, точка оформлена на ип. Как можно проверить доходы и как продавец стойки должен подтвердить доходы? Хозяйка говорит, что в налоговой она не отчитывается за свои доходы, так как у нее ЕнВД.

9.1. Сами можете провести анализ их бизнеса и оценить риски
Разные есть методики

9.2. Здравствуйте. Вы не можете «купить бизнес» это не вещь. ИП оформляется на каждого индивидуально и договор аренды так же заключается непосредственно с самим ИП, зарегистрированным в ФНС надлежащим образом. Кроме того, если физическое лицо зарегистрировано и находится на патентной системе налогообложения-то обязано отчитываться ежеквартально.

9.3. Сделка невозможна — изучите договор аренды.
Деятельность ИП — также не подлежит продаже.