Ип на енвд нужно ли вести кудир

Что это такое

КУДиР – книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести:

КУДиР можно вести самостоятельно, т.е. вручную. Тем не менее, при большом количестве доходно-расходных операций, в целях экономии времени и во избежание ошибок при заполнении КУДиР, лучше использовать предназначенные для этого программы или онлайн-сервисы.

Подача и заверение КУДиР

Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Кроме того, с 2013 года отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Однако, прошитая и пронумерованная КУДиР должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие для ИП – 200 рублей, для организаций – 10 000 рублей.

Бланки КУДиР

В зависимости от системы налогообложения в 2019 году используются следующие бланки книги учета доходов и расходов:

• КУДиР для УСН (подходит для ИП и организаций);
• КУДиР для ОСН;
• КУДиР для ЕСХН;
• КУД (книга учета доходов) для ПСН.

Заполнение КУДиР

Основные правила ведения КУДиР:

1. На каждый налоговый период заводится новая книга учета доходов и расходов.
2. Каждая операция заносится в хронологическом порядке отдельной строкой и подтверждается соответствующим документом (договор, чек, накладная, платежное поручение и т.п.).
3. Пополнение счета и увеличение уставного капитала доходами не признаются и, соответственно, в КУДиР не заносятся.
4. КУДиР может применяться в бумажном или электронном виде. При ведении книги в электронном виде, по окончании налогового периода КУДиР необходимо вывести на бумажные носители.
5. Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подтверждена подписью руководителя и печатью (при наличии).
6. Незаполненные разделы КУДиР также распечатываются и сшиваются в общем порядке.
7. При отсутствии деятельности, прибыли или расходов, ИП и организации должны иметь нулевую КУДиР.

Инструкция и образцы заполнения КУДиР

Ниже представлены инструкция и образцы КУДиР на УСН (подойдет также для ПСН и ЕСХН, поскольку они очень похожи и являются более простыми в заполнении).

Посмотреть заполненный образец КУДИР на УСН вы можете по этой ссылке.

Посмотреть заполненный пример нулевой КУДИР на УСН вы можете по этой ссылке.

Помимо этого не забудьте указать:

• год, за который заполняется КУДИР;
• название ООО либо ФИО ИП;
• ИНН и КПП для ООО или ИНН для ИП (предусмотрены два разных поля);
• юридический адрес ООО либо адрес места жительства ИП;
• номера расчетных счетов и название банков, в которых они открыты (если есть).

Содержит четыре таблицы (по одной на каждый квартал). Каждая таблица состоит из 5 граф (столбцов).

ГРАФА №1. Порядковый номер записи.

ГРАФА №2. Дата и номер первичного документа, подтверждающего доход либо расход.

1. Если средства поступили в кассу, то записывается дата прихода и номер Z-отчета, который снимается в конце рабочего дня. Например, 10.10.19 чек Z-отчет №0001.
2. Если средства пришли на расчетный счет, то записывается дата прихода и номер платежного поручения или выписки банка. Например, 10.10.19 п/п №100, либо 10.10.19 выписка банка №100.
3. Если средства поступили по БСО (бланку строгой отчетности), то под каждый такой выданный бланк не обязательно делать отдельную строку в КУДИР. Вместо этого можно записать дату рабочего дня и оформить ПКО, в котором перечислить номера всех выписанных БСО за этот день (при этом в графу 4 заносится сумма средств по этим БСО). Например, 10.10.19 ПКО №100. Группировать БСО можно, только если они выписаны в течение одного дня.
4. Если был сделан возврат средств за товар или услугу, то записывается дата фактического возврата и номер платежного поручения или расписки (при этом в графу 4 заносится сумма возврата со знаком минус).

Обратите внимание, что расходы на покупку товаров для их последующей перепродажи заносятся только после их реализации.

ГРАФА №3. Содержание операции.

Данная графа не обладает слишком большой важностью.

Примеры заполнения при доходе:

• Перечислен аванс работникам.
• Перечислена заработная плата.
• Перечислен НДФЛ с заработной платы.

ГРАФА №4. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

Обратите внимание, что при возврате средств покупателю, сумма записывается в данный столбец со знаком минус. Т.е. не в расходы (графа №5), а именно в доходы (графа №4).

Основные средства – это объекты имущества, которые ИП и ООО используют в течение длительного времени (больше 12 месяцев) при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг. Например, здания, земельные участки, машины, оборудование, инструменты и пр.

Нематериальные активы в отличие от основных средств не имеют материальной формы и являются результатом интеллектуальной деятельности. Например, права на изобретение, товарные знаки, авторские права и т.п.

На первый взгляд данный раздел может показаться очень сложным для заполнения, но на самом деле все очень просто. В нем указываются страховые взносы в размере уплаченных сумм. ИП указывают уплаченные страховые взносы за себя, исходя из стоимости страхового года. ИП и ООО работодатели также указывают уплаченные страховые взносы за физических лиц.

Для заполнения данного раздела удобно использовать калькулятор страховых взносов ИП, который поможет вам рассчитать фиксированные взносы ИП за любой период (к примеру, поквартально).

Заполненные образцы данного раздела доступны по ссылкам выше.

Как правильно прошить КУДиР

КУДиР при ЕНВД? Должны вести?

выездная проверка. Грозятся наказать за то, что не ведем отдельно КУДиР по ЕНВД. У нас УСН 15% и ЕНВД. Предлагаю распечатать вариант где все доходы есть в 4 гр. и только УСН в 5- не устраивает. Говорят что по закону мы обязаны вести раздельный учет и соответственно отдельные книги?! На вмененке только розница. и так по счетам видно где доход от ЕНВД а где от опта. Как надо правильно в нашем случае поступать?

Пусть форму КУДиР для ЕНВД назовут.

Так я отдала для проверки КУДиР в которой только две графы, связанные с УСН. А она говорит: как я буду проверять что вы доходы по УСН не убрали оттуда и не отнесли к доходам по ЕНВД? Не дурдом ли? Я не сталкивалась еще с таким способом проведения выездной проверки. Стала задумываться о том что не правильно учет раздельный веду. Хотя все затраты четко в программе разделяю на затраты по вмененке и УСН. Еще что то надо делать?

Отвечать: «Как хотите. Обычно проверяют по первичке — на то и выездная проверка, за которую вам зарплату платят».

Обычно проверяющие смотрели цифры по Кт 62 и проводки по Дт 50Кт 90.01.1 и сравнивали с доходами в КУДиР. ну и первичку тоже конечно. А тут хотят отдельно доход по ЕНВД. Еще проблема- говорят неправильно заполняется журнал кассира-опреациониста: если по одному ККМ пробиваются 2 отдела — один розница, другой-услуги, то в журнале мы якобы обязаны Z-отчет расписывать на 2 отдела. Тот факт что в кассу мы приходуем суммы двумя разными ПКО с разными 90 субсчетами и в полном объеме не является верным если не разбить в журнале ККМ по отделам. Вроде как проверить невозможно. Я, говорит, все суммы отнесу вам к УСН! будете платить с них налог-во недоимка будет!

Книга доходов и расходов на ЕНВД для ИП является обязательным условием как налогоплательщика. Такой документ можно назвать ведомостью налогового учета, где отмечены операции по деятельности, поддающиеся налогообложению по системе ЕНВД.

Учет обязаны вести налогоплательщики 1 и 2 группы, а также индивидуальные предприниматели 3 группы. Опираясь на законодательные постановления, каждый ИП обязан фиксировать сумму прибыли, после чего заполняется налоговая декларация.

Регистрация документации в бумажном формате

Существует несколько вариантов, как индивидуальный предприниматель может зарегистрировать книгу расходов и доходов. Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию, в отдел, где дают бланки. Перед заполнением ИП обязан зарегистрировать книгу в государственной службе (в том отделении, в котором физлицо на учете). Для этого необходимо подать соответствующее заявление на имя начальника налоговой инспекции. Такое заявление можно подать только в бумажном формате.

• ФИО индивидуального предпринимателя;
• регистрационный номер;
• адрес, который указан в регистрационных документах;
• место ведения деятельности.

Последнюю страницу должен заполнить сотрудник налоговой инспекции.

Регистрация документа в электронном формате

Для более современных индивидуальных предпринимателей создан электронный вариант регистрации. В таком случае необходим ключ цифровой подписи в электронном формате самого ИП и договор, который заключается в налоговой службе. Таким образом подтверждают наличие электронных документов.

Если же ИП намерен вести учет в таком формате, то нужно уведомить об этом фискальную службу. Для этого создается заявление, подтвержденное ключом. После этого документы отправляют в налоговую инспекцию. В течение 3 дней работники государственного учреждения должны подтвердить, что документ был зарегистрирован. Служба выдает номер и указывает дату регистрации.

Рекомендации по заполнению и ведению книги

Как заполнить книгу? Если соблюдается учет доходов и расходов ИП на ЕНВД, то необходимо уметь правильно заполнять такой документ. Для этого существуют специальные пронумерованные графы, в котором ИП указывает данные.

В первой необходимо отметить дату, когда был получена прибыль. Затем указывается сумма, полученная от продажи или предоставления каких-либо услуг.

В третьей графе необходимо указать факт возвращения аванса клиенту за предоплаченные услуги. После этого налогоплательщик указывает ту сумму, которая составляет разницу между доходом за день и возвратом покупателю.

В пятой графе ИП обязан указать те услуги или товары, которые были предоставлены бесплатно. Необходимо определить точную рыночную стоимость товара.

Далее указывается итоговая сумма (4 и 5 графы).

В графе 7 налогоплательщик должен указать вид дохода, который подвергается налогообложению по ставке 15%. В 8 пункте учитывается прибыль от операций 7.

Когда индивидуальными предпринимателями ведется подсчет прибыли и расходов, нужно учитывать некоторые рекомендации по заполнению.

Если же ИП ведет документацию бумажного формата, то все записи должны быть разборчивыми, написанными от руки. Заполнять нужно шариковой ручкой с черными чернилами.

Обязательно необходимо внести сумму дохода, который был получен за день. Если есть несколько предприятий или торговых точек, то нужно указывать итоговую сумму, полученную со всех филиалов.

Все данные, которые указаны ИП, подтверждаются первичными документами. Это обязательное условие, так как налоговая инспекция может провести проверку.

Для предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налога, этот документ является обязательным условием. Запись доходов и расходов нужна для правильного учета всех денежных операций. Если же установленные правила не соблюдаются, предусмотрен штраф, который обязан выплатить налогоплательщик (такая мера установлена законодательными органами).