Ип иностранец какие налоги платит

Добрый день, работаю как фрилансер с иностранными заказчиками.

Открыл ИП на УСН, чтобы вести учет и платить налоги.

Как оформить такую работу по закону и платить с нее налоги?

Какие нужны счета (расчетный, валютный, и т.д.)?

Нужно пошагово описать процедуру работы с заказчиком, получения средств и уплаты налогов.

Занимаюсь компьютерными системами.

Ответы юристов ( 4 )


  • 9,6 рейтинг
  • 325 отзывов

Здравствуйте, уважаемый Роман!

Вам необходимо обратиться в Банк для открытия валютного счета.

Договор с нерезидентом необходимо поставить на учет в банке.

В Банке вам предоставят перечень необходимых документов и инструкцию по взаимодействию с Банком по работе с договором.

5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту (далее — резидент-экспортер), по импортному контракту (далее — резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой, и проводить расчеты по контракту (кредитному договору) только через свои счета, открытые в уполномоченном банке (головном офисе уполномоченного банка или филиале уполномоченного банка), принявшем на учет контракт (кредитный договор), либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) в соответствии с главами 11 — 13 настоящей Инструкции (далее — банк УК), и (или) через свой счет, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта и главах 10 и 14 настоящей Инструкции.

5.3. Резидент-экспортер, являющийся стороной по экспортному контракту, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, планирующий исполнение своих обязательств по такому экспортному контракту, должен представить в банк УК с учетом сроков постановки экспортного контракта на учет, указанных в пункте 5.7 настоящей Инструкции:

сведения об экспортном контракте, необходимые для постановки его на учет (далее

Экспортный контракт должен быть представлен резидентом-экспортером в банк УК не позднее пятнадцати рабочих дней после даты постановки экспортного контракта на учет банком УК в случае, если для постановки экспортного контракта на учет резидент-экспортер представил только сведения, указанные в абзаце втором настоящего пункта.

5.7. Резидент-экспортер, резидент-импортер, резидент, являющийся стороной по кредитному договору, должен осуществить постановку на учет контракта (кредитного договора) в следующие сроки.
5.7.1. При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК, — не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств.
5.7.2. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, — не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК.
5.7.3. При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте, или при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, — не позднее тридцати рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция.
5.7.4. В случае если контрактом (кредитным договором) не определена сумма обязательств:
-при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке УК или в банке-нерезиденте, а также при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК или в банке-нерезиденте, — не позднее срока, установленного настоящей Инструкцией для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей, а по экспортному контракту будет равна или превысит в эквиваленте 6 млн рублей. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы.

Уплату налогов вы производите в соответствии с выбранным режимом налогообложения.

Вы можете заказать составление договоров на 2 (двух) языках в специальном разделе сайта. Можете обратиться к юристу в чат и заказать составление договора.

ИП на УСН уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего жительства:

— Оплата налога авансом: не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ).

— Предоставление декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

— Оплата налога по итогам года — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если вы оформили ИП на УСН 6%, вам необходимо заплатить 6% со всех поступивших вам доходов. Доход в валюте пересчитывается в рубли на дату зачисления денег на ваш транзитный счет.


  • 10,0 рейтинг
  • 2540 отзывов эксперт

Добрый день. Соглашусь с коллегой, добавив, что валютный контроль для Вас в данном случае пожалуй самое важное. Необходимо открыть валютный счет, получая деньги от своих заказчиков на него — Дело в том, что работая как ИП Вы подпадете под действие

1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами, физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты)

Все остальное как при обычном ведении бизнеса. Налоговые моменты коллега описала. Добавлю.к ним необходимость уплаты страховых взносов — Взносы на ОМС — 6 884 рублей в 2019г.

При этом на сумму уплаченных страховых взносов Вы можете уменьшить сумму своего налога УСН6%( так понимаю Вы на нем?) — статья 346.21 НК РФ.

С уважением Евгений Беляев


  • 10,0 рейтинг
  • 9024 отзыва эксперт

Нужно пошагово описать процедуру работы с заказчиком, получения средств и уплаты налогов.

Здравствуйте. Немного дополню коллег в этой части.

Вы заключаете с заказчиком договор. Если в нем сразу сумма превышает предел, установленный Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И для Вашего случая (эквивалент 6 млн рублей), то этот договор будет зарегистрирован банком. Если твердой суммы нет и предполагаются периодические платежи по нему, то контракт будет зарегистрирован банком при достижении данной суммы.

После выполнения работы по договору или части/этапа работы, Вы направляете заказчику Акт выполненных работ/оказанных услуг. Он его подписывает и перечисляет денежные средства на Ваш валютный счет. После зачисления этой суммы Вы указываете ее в Вашей КУДиР в пересчете на рубли по курсу на дату зачисления. Налоги Вы платите в течение года авансов ежеквартально.Соответственно если данная сумма поступила к Вам в текущем квартале, Вы включаете ее в расчет авансового платежа (в рублях естественно) и уплачиваете налог УСН в течение 25 дней, следующих за истекшим кварталом (ст. 346.21 НК РФ ).

В случае, если Вы уплатите страховые взносы до окончания текущего года, то их можно будет вычесть из итоговой суммы налога, подлежащего уплате. По окончании года до 30 апреля 2020 года сдаете декларацию УСН и уплачиваете налог с учетом уплаченных ранее авансов и выплаченных в течение года страховых взносов.

  • 10,0 рейтинг
  • 4662 отзыва эксперт

Обратимся к Конституции РФ. В ней написано, что иностранцы обладают равными правами и обязанностями с местными жителями. При этом законодательство устанавливает особый порядок регистрации ИП для нерезидентов.

ВАЖНО: Иностранец может открыть ИП, поскольку не теряет при этом статуса физлица. Но зарегистрировать на территории РФ предприятие-юрлицо он не может

Приезжий, который решил заняться бизнесом в, должен руководствоваться двумя законами — №115-ФЗ О правовом положении иностранных граждан в России и №129-ФЗ О регистрации юрлиц и ИП. Именно они определяют логику дальнейших действий.

Постановкой на учет иностранцев в качестве ИП, также как и российских граждан, занимаются налоговые органы. Для этого иностранному гражданину нужно иметь легальный статус и адрес регистрации.

Регистрация ИП по временному разрешению или виду на жительство

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя приезжему понадобятся как минимум разрешение на временное проживание (РВП) и вид на жительство (ВНЖ). Это базовые бумаги, без которых ФНС не примет заявление и на учет не поставит.

РВП выдается в пределах установленных квот или при наличии иных оснований. Представляет собой отметку-штамп в документе, которым подтверждается личность иностранца. Разрешение действует только на территории того региона, где получено. Вид на жительство можно получить только на основании РВП сроком 5 лет. Этот документ выдается отдельно, подтверждает статус постоянно проживающего на территории России иностранного гражданина.

Документы для открытия ИП иностранцем в 2018 году

В налоговую нужно отдать:

  1. Заполненное на русском языке заявление (форма Р21001 скачать)
  2. Копию удостоверения личности иностранного гражданина;
  3. Копию документа, подтверждающего право проживания на территории РФ;
  4. Квитанцию об уплате госпошлины;
  5. Заявление о переходе на УСН, если выбрана данная система уплаты налогов.

ВАЖНО: Документы на иностранном языке должны иметь перевод, заверенный нотариально в России

В налоговой понадобятся оригиналы документов и их копии. Если документы принесет в ИФНС не сам иностранец, а его представитель, то заявление об открытии ИП также нужно заверить у нотариуса.

Документы проверяют три дня, после чего выдают лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей ЕГРИП (форма Р60009) и свидетельство о постановке на учет.

Что еще нужно иностранцу, оформившему ИП?

При регистрации ИП иностранному гражданину нужно подумать, как открыть расчетный счет в банке. Это нужно для безналичных расчетов с клиентами, поставщиками, для оплаты налогов и взносов.

Для открытия счета в российском банке понадобятся:

  • Оригинал и переведенная на русский язык и заверенная нотариусом копия документа, удостоверяющего личность;
  • Оригинал и копия документа, подтверждающего право проживания в России;
  • Оригинал и копия листа записи ЕГРИП и свидетельства о присвоении ИНН.

Печать ИП не нужна, но ее можно завести по желанию.

Налоги после регистрации ИП иностранным гражданином

Налоговый кодекс РФ не делает исключений – ни для граждан России, ни для иностранцев или лиц без гражданства. Для всех действуют одинаковые правила. Имеет значение только то, какой системе налогообложения отдаст предпочтение предприниматель – общей или упрощенной (УСН). Если используется упрощенная система налогообложения, от выплат по НДФЛ предприниматель освобождается. В отношении обязательных выплат по страховым взносам никаких исключений для иностранцев–индивидуальных предпринимателей законом не предусмотрено.

Если я являюсь иностранным гражданином, режим безвизовый, имею разрешение на временное проживание на территории Санкт-Петербурга, могу ли я зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. И какими налогами будет облагаться моя деятельность, если у меня будет маленькое кафе-бистро.

Ответ юриста

По российскому законодательству и по международным соглашениям иностранный гражданин может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (далее , ИП), если он имеет разрешение на временное проживание не менее 1 года или вид на жительство. Вид на жительство иностранному гражданину выдается на срок действия документа, удостоверяющего его личность, но не более чем на пять лет. Вид на жительство лицу без гражданства выдается на пятилетний срок. Если международным договором для граждан вашей страны для работы на территории Российской Федерации (далее, РФ) требуется разрешение, в таком случае необходимо получить его для работы в качестве ИП.

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо по месту разрешения на проживание или вида на жительство подать заявление по форме P21001, а также документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина на территории РФ.

Система налогообложения определяется в зависимости от вида деятельности. Если площадь вашего кафе-бистро не превышает 150 кв.м., вашей системой будет единый налог на вмененный доход. Стоит обратить внимание, что налоговая ставка для резидентов и нерезидентов РФ различна. Для начала дадим понятие, кто такой резидент, и кто нерезидент. В соответствии со ст. 11 Налогового Кодекса РФ физические лица признаются налоговыми резидентами РФ, если они фактически находились на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. Следовательно, нерезиденты те физические лица, которые находились на территории РФ менее 183 дней в календарном году.

Итак, иностранный гражданин может наравне с гражданами РФ осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. И в соответствии с выбранным видом осуществляемой деятельности встать на систему налогообложения без повышения налоговой ставки для нерезидентов.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Adblock
detector