Где в европе самые маленькие налоги

В России и странах постсоветского пространства отмечается постепенный рост налоговых ставок. Инвесторы все чаще задаются вопросом, какие страны ЕС наиболее благополучны для постоянного проживания и размещения капиталов, где предоставляется гарантия на сохранение средств.

Перспективы инвестирования в ЕС

Некоторые иностранцы пытаются совместить положительные моменты отдыха и проживания в стране с европейским уровнем сервиса и культуры с минимальными затратами на налоги.

Привлекательными условиями оказались для следующих десяти направлений:

1. Андорра. В связи с политическим и экономическим давлением со стороны международного сообщения и, в частности, Испании и Франции, государству пришлось ввести налог на прибыль. Выгодная с точки зрения географического положения страна предлагает минимальную ставку и удобство размещения капиталов. Для внесения инвестиций не требуется путешествовать по всему миру с большим чемоданом, находится Андорра в очень выгодном положении на карте стран ЕС. В государстве не приняты налоги на наследование, дарение и богатство. Введен исключительно обязательный сбор на число продаж недвижимости. Подоходный налог оплачивается только с заработка в размере от 24 000 евро в год. Максимальная ставка составляет 10% при достижении значения от 40 000 евро ежегодно. Проводить в стране при ведении бизнеса или трудовой занятости нужно будет не менее 90 дней в году. Нужно будет предоставить властям договор об аренде или покупке недвижимости, бизнес-план.
2. Болгария. Предусмотрен НДФЛ в размере 10%. Для получения статуса резидента достаточно проживать в стране всего 183 дня в году. Среди преимуществ – легкое открытие счетов, возможность организации оффшорного бизнеса.
3. Чехия. Предлагает благоприятные условия для ведения бизнеса. Действует местная программа для выдачи виз с инвестиционными целями и статусом резидента. Для индивидуальных предпринимателей ставка по прибыли составит 6 или 9%.
4. Грузия. Среди преимуществ – упрощенный порядок открытия компаний с оплатой налога на прибыль по нулевой ставке. Столица страны – один из самых безопасных городов в мире. Возможность организации игорного бизнеса без ограничений.
5. Гибралтар. Британская колония, которая расположилась на побережье Испании. Местные власти имеют право на установление налоговой политики самостоятельно. С 120 000 фунтов-стерлингов будет рассчитана оплата налога в размере 29 940 фунтов-стерлингов и не больше. Для использования схемы HEPSS компания должна приобрести в собственность недвижимость на Гибралтаре или арендовать дом.
6. Мальта. Входит в Шенгенскую зону. Резидентство оформляется по программе Global Residence Program. Особенностью является отсутствие необходимости в присутствии учредителей в стране при ведении бизнеса, достаточно оформления разрешения на основании указанной программы.
7. Монако. Правительство страны отказалось от взимания подоходного налога еще в 1869 году. Исключительность заключается в территориальной близости к Франции.
8. Черногория. Ставка НДФЛ составляет 9%. При покупке недвижимости предоставляется вид на жительство при проживании не менее 183 дней в году в стране.
9. Португалия. Иностранцы, получившие статус резидента, полностью освобождаются от налогов.
10. Швейцария. Одним из способов освобождения от налогов является заключение налогового соглашения. При состоянии в несколько миллионов фунтов налог составит до 10% по сниженной ставке.

Усиление налоговой нагрузки и заметное снижение дерегуляции привело к тому, что многие украинские предприниматели занялись поиском легальных путей перевода своего бизнеса под юрисдикцию государства с более лояльным налогообложением.

Принимая решение о регистрации компании за рубежом, следует учитывать те критерии привлекательности налоговой системы конкретного государства, которые делают налогообложение удобным, а именно:

  • выгодные налоговые ставки и налоговые льготы;
  • конфиденциальность и защищенность данных о владельцах или акционерах компании-нерезидента, доступ к информации только при наличии специального разрешения и по приговору суда;
  • защита активов компании;
  • размещение денег в твердой валюте в европейском банке, возможность свободно распоряжаться любыми суммами в любое удобное время, и, самое главное, не переживать о том, что в банк может быть введена временная администрация и счета могут быть заморожены на неопределенный срок;
  • благоприятные условия для ведения бизнеса, в том числе скорость регистрации предприятия, получение кредита, получение разрешительной документации на строительство объектов, международная торговля, разрешение ситуаций с неплатежеспособностью предприятий.

На сегодня наиболее лояльное налогообложение действует в Эстонии, Словакии, Польше, Латвии, Литве, Венгрии, Чехии, Андорре, на Мальте и на Кипре.

Эстония

Эстония предлагает надежную банковскую систему и развитый интернет-банкинг.

  • ставка НДС на отдельные услуги и товары — 0% и 9%;
  • низкие тарифы на международные денежные переводы;
  • отсутствие налогов на недвижимость, на транспорт, на прибыль;
  • получение ВНЖ.
  • обязательный налог при покупке услуг, товаров и имущества, не имеющих отношения к деятельности компании;
  • лицензии и спецразрешения на ведение бизнеса в отдельных сферах;
  • необходимость в личной встрече с представителем банка.

Словакия

При уплате корпоративного подоходного налога, который составляет 22%, нерезиденты получают возможность пользоваться налоговыми льготами, денежными субсидиями и компенсациями при создании рабочих мест для населения. Налоговая ставка на прибыль 22%, дивиденды – 0%.

  • скорость регистрации предприятия;
  • упрощенная финансовая отчетность;
  • получение ВНЖ;
  • отсутствие двойного налогообложения с 67 странами мира.
  • после получения ПМЖ уплата 14% с дивидендов на медицинское страхование;
  • НДФЛ с прироста капитала.

Польша

Польское налогообложение предполагает обязательный налог на прибыль в размере 19%, налог на начисление заработной платы, ставка которого зависит от суммы начислений, и основную ставку НДС 22%, которая, впрочем, варьируется в зависимости от вида деятельности и может составлять 0%, 5% и 8%.

  • возможность получить VAT-номер и сотрудничать с европейскими компаниями;
  • получение ВНЖ с перспективой получения гражданства;
  • скорость и небольшие расходы на регистрацию компании;
  • отсутствие ограничений на хозяйственную деятельность;
  • уставной капитал от 5000 PLN.
  • непредсказуемость иммиграционной политики;
  • директор компании, не являющийся резидентом Польши, должен получить разрешение на работу в стране.

Латвия

В Латвии применяется одна из самых низких ставок налога на прибыль — 15% от общемирового дохода. Для расчета НДС действует особая схема: 20%, если компания проводит сделки на территории Латвии, и 0%, если в другой европейской стране.

  • допускается регистрация компании на нерезидента удаленно (не обязательно присутствовать в Латвии) и без назначения местного директора;
  • компания может быть организована как партнерский бизнес, при этом риску подвергаются только пара партнеров в уставном капитале;
  • нулевая ставка на полученные и выплачиваемые дивиденды, проценты, роялти и прирост капитала при продаже ценных бумаг и акций;
  • 9% с оборота денежных средств для микропредприятий.
  • 15% ставка на все сделки и виды дохода от оффшорных компаний;
  • 10% на консультационные и управленческие услуги;
  • 5% за использование латвийской недвижимости.

Литва

В Литве предлагают льготную ставку 5% для компаний с доходом до 145 000 € и до 10 сотрудников, 21% НДС и 15% налог на прибыль.

  • 0% на роялти, проценты и на все виды платежей в Латвию;
  • отсутствие двойного налогообложения с 40 странами;
  • хорошо развиты государственные онлайн-сервисы;
  • конфиденциальность — конечный бенефициар скрыт в Реестре предприятий и для третьих лиц;
  • свободные экономические зоны в Каунасе и Клайпеде.
  • 15% на дивиденды при достижении дохода 29 000 € в год.

Венгрия

Венгрия предлагает самый низкий корпоративный налог в Европе — 9%, налог на бизнес до 2% в зависимости от региона и отсутствие валютного контроля.

  • конфиденциальность: доступ к данным о фактическом собственнике полностью закрыт;
  • возможность управлять делами компании дистанционно;
  • нулевая ставка на роялти, дивиденды и прирост капитала;
  • можно не привлекать резидента в качестве директора или учредителя компании.
  • необходимость ежегодно продлевать ВНЖ;
  • регистрация по месту жительства в Венгрии и требование не выезжать в другую страну на более чем 183 дня в год;
  • ежегодное подтверждение финансовой состоятельности (минимальная сумма 5 000 € в год).

Чехия

Налог на прибыль для нерезидентов составляет 19% и распространяется только на доход, полученный в Чехии. К доходу от пенсионных фондов и инвестирования применяется сниженная ставка 5%. Базовая ставка НДС 21%, на отдельные продукты питания и услуги — 15%. В Чехии также действует вторая пониженная 10% ставка НДС. Отсутствует валютный контроль.

  • символический уставной капитал 1 крона;
  • при регистрации не проверяется бизнес-план предпринимателя;
  • договоры об отсутствии двойного налогообложения со многими странами;
  • возможность покупать недвижимость и землю в Чехии после регистрации компании.
  • при наличии транспортного средства предприниматель регистрируется плательщиком дорожного налога, ставка которого рассчитывается в зависимости от объема двигателя и удельного веса авто.

Мальта

Мальта предлагает ставку НДС 18%. При соблюдении компанией определенных условий, возвращается часть некоторых налогов, а именно: 5/7 от налога по пассивному доходу и роялти, 6/7 от налога на торговую деятельность с последующей ставкой 5%.

  • ставка 0% на дивиденды, проценты и роялти, не переведенные на Мальту;
  • отсутствие требований к уставному капиталу;
  • отсутствие налога на прирост капитала за пределами Мальты;
  • отсутствие двойного налогообложения;
  • нет валютного контроля.
  • общая сумма налоговых затрат для продления ВНЖ 15000 €;
  • ставка 35% на прибыль, полученную на Мальте.
  • низкая ставка на корпоративный налог 12,5%;
  • отсутствие налога на прирост капитала;
  • возможность получить VAT-номер и работать с европейскими компаниями напрямую;
  • договора об отсутствии двойного налогообложения с 40 странами мира.
  • Кипр не входит в шенгенскую зону;
  • имеет репутацию оффшорной зоны.

Андорра

В Андорре применяется самая низкая ставка в Европе на налог на прибыль для юридических лиц и составляет 10%, при этом она может быть снижена до 2%, если компания занимается международной торговлей, предоставляет управленческие и инвестиционные услуги и осуществляет транзакции с интеллектуальной собственностью.

  • ограниченное число стран, с которыми действует соглашение об отсутствии двойного налогообложения;
  • в СНГ Андорра имеет репутацию оффшорной зоны.

При открытии своего бизнеса важно учитывать многие факторы, и самым важным из них является налогообложение. Ведь даже самый успешный бизнес не захочет платить половину своей прибыли государству, не так ли? Налоги неизбежны, но если вы потратите время на изучение ситуации и оцените имеющиеся варианты, вы можете значительно сэкономить.

Что такое налог на прибыль компании?

Налог на прибыль (корпоративный налог) — налог на прибыль коммерческих предприятий. Прибыль компании рассчитывается путем вычета из ее общего дохода всех расходов, включая прямые и общие расходы. В разных странах применяются свои правила в отношении налогообложения компаний, которые устанавливаются и утверждаются правительством. Налог на прибыль выплачивается единой суммой раз в год или же несколько раз в год по частям.

Могу ли я управлять своей компанией удаленно?

В эпоху цифровых технологий вам необязательно учреждать компанию только в стране своего фактического проживания. Вы можете управлять своим бизнесом удаленно. Вам понадобится надежный бухгалтер и виртуальный адрес для корреспонденции, но все это осуществимо с помощью эффективного поставщика услуг.

Какие варианты для моего бизнеса есть в Европе?

Давайте посмотрим на страны, которые предприниматели часто рассматривают для своих стартапов:

Налоги на прибыль компаний в Европе, 2017 г.
Италия 31%
Германия 30%
Австрия 25%
Словакия 22%
Великобритания 20%
Чехия 19%
Польша 19%
Латвия 15%
Кипр 13%
Венгрия 9%

Если посмотреть на налоговые ставки, то Венгрия однозначно является самым удачным местом для вашего бизнеса. 9% единый налог на прибыль компаний введен с 1 января 2017 года с целью привлечения иностранных инвестиций и поддержки местного и межуднародного бизнеса. (До введения единой ставки применялась следующая схема: 10% для прибыли до 1,7 млн. евро и 19% на сумму, превыщающую порог). В настоящее время это самый низкий налог на прибыль компаний в Европе.

Когда следует платить налог на прибыль?

Годовой отчет за предыдущий период (дата регистрации – 31 декабря) подается после первого операционного года компании до 31 мая. Начиная со второго года, налог уплачивается по следующей схеме: ежеквартально 20 числа в июле, октябре, январе и апреле, 4 равными частями, рассчитываемыми на основе прибыли прошлого, закрытого года.

Хотите узнать больше о налогообложении в Венгрии? Ищете надежного бухгалтера? Нужна помощь с регистрацией компании в Венгрии ? Напишите нам на адрес info@helpers.hu или позвоните по номеру +36 1 317 8570, чтобы получить бесплатную консультацию.

If you own a Hungarian company, you have to pay certain taxes and contributions after the dividend you take based on whether or not you are a tax resident in Hungary.

Calculating the taxes on dividend and dividend advance is a complex task, so make sure to ask your accountant or payroll specialist to advise you on your specific case before you take dividend from your Hungarian company.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Adblock
detector