Входящий ндс больше исходящего что делать

Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко сталкиваются с НДС. Но когда сталкиваются, им приходится непросто. НДС — один из самых мудрёных налогов, поэтому мы ответили на вопросы, которыми часто задаются новички.

Я знаю, что НДС — это налог на добавленную стоимость. А что это значит?

Это значит, что по итогу компании платят налог только с наценки, а не со всей стоимости. Но так получается не всегда: только если поставщик и покупатель оба работают с НДС. Почему в этом случае невыгодно работать с УСН, ЕНВД или патентом расскажем ниже.

Чаще всего НДС платят по ставке 20%, но есть и льготные ставки для продуктов важных для жизни.

Женя продал лампы за 18 000 ₽ с НДС 3 000 ₽ в том числе. Но перед этим ламы он купил: за 12 000 ₽, в том числе НДС 2 000 ₽, который он может принять к вычету. По итогу он заплатит НДС только 1 000 ₽ (3 000 — 2 000).

НДС платят только на ОСНО?

Систематически — да, только на ОСНО. А на УСН, ЕНВД и патенте только в особых случаях. Например, когда покупаете товары или услуги у иностранцев, арендуете или покупаете госимущество. О них мы писали тут.

Помимо НДС, ИП на ОСНО платят НДФЛ, а ООО — налог на прибыль. Порадуйтесь, что на спецрежиме вы платите всего один налог:)

Клиент просит меня работать с НДС. Почему для него это принципиально?

Всё дело во входящем НДС, который можно принять к вычету.

Исходящий НДС — НДС, который компания выставляет при продаже своих услуг и товаров. Именно его она и должен заплатить.

Входящий НДС — НДС, который выставили поставщики этой компании. На входящий НДС она может уменьшить свой исходящий НДС. Это и называют вычетом по НДС.

В итоге: чем больше компания на ОСНО покупает с НДС, тем меньше ей нужно платить своего НДС. Предприниматели на упрощёнке НДС не выставляют совсем, значит, вычет с них получить не получится. Вот и весь секрет.

У Ани магазин с продуктами здорового питания. Пачка протеиновых батончиков стоит 1 440 ₽, в том числе НДС 240 ₽. Закупала батончики Аня по 1 152 ₽, в том числе НДС 192 ₽, который она может принять к вычету. В итоге она заплатит всего 48 ₽ НДС (240 — 192).

Если бы Аня закупила батончики у поставщика без НДС, то заплатила бы все 240 ₽ налога.

Отследить, сколько у вас входящего НДС и сколько исходящего, помогают счёт-фактуры. По итогам периода предприниматели, грубо говоря, складывают НДС из исходящих счёт-фактур и вычитают НДС из входящих.

Счёт-фактура и счёт на оплату — это разные документы?

Это два сильно разных документа. Счёт на оплату — очень простой, необязательный документ, который показывает клиенту сумму и реквизиты, на которые отправить платёж. Можно легко обойтись и без него.

А вот счёт-фактура — очень важный и обязательный документ для тех, кто работает с НДС. Он показывает сумму выделенного НДС, регистрируется в специальных книгах продаж и покупок, оформляется на бумаге с подписями и печатями, его может запросить налоговая.

Что делать, если клиент просит сделку с НДС?

Имеете полное право отказать — не верьте, если вам говорят обратное. Можно и согласиться, но будьте готовы заплатить и отчитаться по этому НДС.

Могу ли я получить вычет по НДС?

Даже если вы выставили НДС по желанию или платите НДС как налоговый агент, входящий НДС от клиентов зачесть не получится: это только для предпринимателей и компаний на ОСНО.

Поставщик выставил счёт с НДС. Придётся заплатить этот налог?

Я оказал услугу без НДС, а клиент в платёжном поручении всё равно его выделил. Придётся платить?

Тоже не придётся. Главное, не выдавать счёт-фактуру с выделенным НДС. Если всё-таки со стороны налоговиков к ИП возникнут вопросы, то так и нужно отвечать: счёт-фактура с НДС не выдавался, поэтому обязанности платить этот налог не возникло.

А лучше всего: сразу попросить клиента исправить ошибку. Ему нужно будет направить в свой банк письмо об ошибке в формулировке назначении платежа.

Почему налоговая так сильно переживает за вычеты по НДС?

Поэтому налоговая следит, чтобы НДС, который предприниматель принял к вычету, заплатил поставщик, который этот НДС ему навыставлял.

Всем привет!
С начала года наш поставщик меняет правила отгрузки товара и при этом я не смогу «сдерживать» его поступления на свой склад.

Раньше было так.
Январь.
Поставщик растомаживал товар. Приходовал его на свой склад.
Часть товара продавал в мой адрес в январе. Часть товара продавал в феврале. То есть в конце месяца когда я более менее «прощупывала» свой баланс, свою реавлизацию, я или приходовала товар от поставщика и показывала не покрытый реализацией полученный аванс или не приходовала товар.
То есть мой поставщик шел мне на втречу и когда мне это нужно (большое возмещение НДС из бюджета) делал реализацию в мой адрес следующим месяцем, то есть февралем . В январе что бы не показывать возмещение, я проводила не покрытый аванс и т.о. регулировала НДС к оплате. Ну когда был начилен аванс, когда товар не приходовался от поставщика в отчетном месяце. То есть в моих руках было как-то варьировать товаром от поставщика.

С нового года поставщик будет полностью передавать мой товар в том месяце в котором он его растоможил и брать себе на ответхранение. У меня будет очень большое возмещение НДС из бюджета. и т.к. мы приходуем товар партиями, то возмещение из бюджета будет постоянным. Если брать за рассчет 12 месяцев то 9 из них — возмещение 3 — к оплате. Такой расклад меня не устраивает, т.к. налоговая не будет ждать месяца в котором будет оплата.

Пожайлуста подскажите как в этом случае можно избавиться от большого входящего НДС?

Если честный поставщик и все остальное тоже честно, то чего бояться. В крайнем случае придти в отдел камеральных проверок и предупредить, что требовать возмещения на р/с не будете и по году будет суммарный платеж в бюджет, а не возмещение.

Если же не все так гладко, то вы можете между поставщиком и собой вставить промежуточную фирму — одной больше, одной меньше.

Опять же можно от такой же несерьезной фирмы организовать аванс по реализации, которая в будущем не состоится и аванс придется вернуть.

02.01.2007, 21:04 #2

Если честный поставщик и все остальное тоже честно, то чего бояться. В крайнем случае придти в отдел камеральных проверок и предупредить, что требовать возмещения на р/с не будете и по году будет суммарный платеж в бюджет, а не возмещение.

Если же не все так гладко, то вы можете между поставщиком и собой вставить промежуточную фирму — одной больше, одной меньше.

Опять же можно от такой же несерьезной фирмы организовать аванс по реализации, которая в будущем не состоится и аванс придется вернуть.

02.01.2007, 21:26 #3

Нет, это не проходит.

Но мне все равно непонятен страх перед налоговой. Пройти один раз через их решение, принудительное списание, спор в суде и возврат списанного, получение с налоговой через суд процентов — а потом живете спокойно. Поверьте, это не страшно, я проходил через это.

Или у вас многое не в порядке? Тогда рано или поздно это аукнется.

Впрочем, давайте рассуждать логично. Надо либо уменьшить входной НДС, либо увеличить НДС к уплате.
Входной — это поступление товара/материала/услуги. НДС с реализации — это собственно реализация или аванс.

02.01.2007, 22:35 #4

Да Вы правы очень много хвостов. я все время догоняю вчерашний день и голым задом на отсру саблю не хочется.. боюсь. В новогодние кангикулы постараюсь часть хвостов закрыть. Боюсь что будут проверять 2004,2005 и 2006гг у нас не было проверки с момента открытия фирмы.

Ну так если следовать ходу мыслей то
1.или уменьшить входной НДС
2.или увеличить реализацию. Или показать аванс. А потом закрывать по мере надобности. В общем-то я так и поступала.

Реализацию искусственно увелить не могу, т.к. показав реализацию товара, фактически он будет находиться на складе. А реальным покупателям не хватит реального остатка. Тогда надо будет
— показывать товар от фирмы помойки (я сама выступала противником таких приходов)
— приобретать у реального поставщика, но за живые деньги, а их фактически в обороте нет. Понимаете? Тогда списанный товар нужно будет продавать на лево, получать деньги слева.

То есть если придерживаться того что
— Поставщик реальный, а реализация не реальная то мы идем к тому что фактически на складе образуются «залежи» товара, который можно оприходовать от фирмы помойки.
— Поставщик не реальный, то я сама себе могилу рою. Обороты приличные брать от таких фирм жутко.

— Реализацию в принципе сдерживать — могу.
— Увеличить реализацию — не могу. (Товар фактически есть, а по балансу — нету) Оплачивать поставщику реальному денег нету, т.к. товар реально не продан, поэтому самам себя загоняю в угол и показываю приход от помойки.
— Остается только аванс, что при систематичекой оплате деньгами этих авансов видно, что НДС просто рисуется.

Все таки самый идеальный вариант был когда я сдерживала поступление товара. Мне бы поставщика с ориентировать на . в общем не знаю на что.

Он растомаживает товар
— 2006год — держал на своем складе 2-3 месяца
— 2007год — хочет передавать сразу растоможенный товар нам. Ну какая ему от этого польза? Я понимаю если бы это было связано с оплатой. То есть сегодня товар завтра деньги, ан нет. Правила игры по деньгам не меняются. То есть он сразу спуливает наш растоможенный товар, а с деньгами ждет. Он ведь сразу реализацию начисляют, хотя я не думаю что он этим заморачивается.

Расставляю свои приоритеты:
1. Приходовать товар от реального поставщика.
2. Не сильно искажать остатки товара.

Вот при таком раскладе возможно что-то выстроить? Хотя понимаю что это слишком, при этом ни чем не жертвовать.

Была не давно на семинаре по НДС, у Степанойвой, она говорит что есть внегласное распоряжение, если сумма к зачету по НДС больше 1 000 000 руб — то к проверке. Если конторы (по Москве) показывают зачетную часть к возмещению более 92% от реализации то — то же к проверке. Я прикинула свой НДС, он у меня составляет блин. 97-98%. Но может как-нибудь пронесет.

НДС входящий больше чем исходящий. SOS

Уважаемые коллеги, подскажите, как быть. в 1 квартале 2009г. входящий НДС был больше чем исходящий, так как купленный материал относился к работам 2 квартала. В декларации по НДС указал НДС к возмещению (обязательно должна быть проверка, но т.к. ООО молодая, инспектор нам есчо не был назначен, не к кому было обратиться. ) После подачи декларации написал письмо, что прошу переплату по НДС зачесть в счет будущих платежей. Вот на днях познакомился с инспектором, оказалось что она начислила налог к уплате в сумме предъявленной к возмещению + пени, и аргументировала, что писала письма о проверке. никто канеж его не получал. т.к. юр.адрес можно сказать фиктивный.
Коллеги что делать. может подать уточненную декларацию, где НДС к работам выполненным во 2 квартале указать за 2 квартале!? Все таки НДС это же вычет с реализации.

Варианты:
1. Поспорить с инспектором подробно изучив поднаготную (мож.нарушены ваши права)
2. Можете подать уточненку за 1 кв. 09 года с теми же цифрами (на рупь меньше вычеты сделайте).
3. Можете эти вычеты поставить во второй квартал.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Adblock
detector
03.01.2007, 00:24 #5