Как начинается инн нерезидента

Добрый день! В дополнение к посту ниже — на основании чего вообще при получении денег от действующего в России юридического лица нужно суметь догадаться, что это НЕрезидент?

Посмотрел выписки по его счетам и понял, что название об этом не говорит. По мнению банка, несколько ЗАО оказались украинскмми, ООО — американскими или британскими. Напротив, несколько «представительств» и лиц, в названии кторых упоминается другая страна — резидентами. Методом научного анализа (все-таки он ученый) у человека возникло предположение, что это начинающийся на 99 ИНН. Если ИНН на 99 — это 100% нерезидент? Если ИНН не на 99% — 100% нерезидент?

Вопрос очень актуальный, т.к., с одной стороны, требования иметь бухгалтера у ИП нет, а на упрощенке аккуратному человеку проблем справиться с налогами и взносами нет. С другой стороны, получающий в качестве ИП технарь типа лаборанта, ветеринара, инженера несет огромную административную ответственность (как я понял, много тысяч рублей за каждый счет на 100 рублей) за неоформление кучи дополнительных бумажек при получении внутри России рублей от «нерезидента». А узнать об этом он должен как? Ведь слова «нерезидент» в реквизитах нет. И страны иногда нет, или их несколько. А конкретные цифры типа «ИНН на 99» — это в каких-то доступных для граждан документах, типа Конституции, КоАП, законов записано?

В самом начале поля «назначение платежа» Есть такое: (VO и далее?

ps. Райфайзен — зло.

При том, что как минимум 2 банка из ведущей 10 однозначно сказали «на сделки меньше 5000 долларов нам абсолютно ничего не нужно». Получается в одном банке тебе ничего не грозило бы, а в другом — по 5000 рублей за каждый счет, многие из которых намного меньше? Ну не от банка, но на основании слитой им информации? Весело.

Или все же банк не предоставляет органам никакой информации по сделкам, которые, как он сам видит, меньше 5000 долларов? А все бумажки на меньшие суммы — просто чтобы самому убедиться?

Re: Как определить на основании реквизитов нерезиден Проще всего определять резидентность по номеру счета отправителя платежа (плательщика). Первые пять цифр счета в платежке всегда отличаются у резидентов и нерезидентов.
Все не перечислю, но основные для нерезидентов:
40807 — Счета юридических лиц-нерезидентов в иностранной валюте ;
40820 — Счета физических лиц — нерезидентов в валюте РФ ;
Еще за нерезидентами числятся номера с 40803 по 40806,40809, c 40812 по 40815,40818,40902 и прочие, но скорее всего в платежках их быть не может.
Для проверки — счета резидентов чаще всего начинаются на :
40702-Счета негосударственных предприятий (Коммерческие предприятия и организации);
40802-Физические лица — индивидуальные предприниматели .

Это требования банковского учета в России.Ссылок на исходные документы не имею, так как работаю в банке, но не бухгалтер.

Надеюсь, это поможет Вашему дяде

Re: Как определить на основании реквизитов нерезиден а еще можно тут глянуть

это совершенно бесплатно

Re: Как определить на основании реквизитов нерезиден выписку ЕГРЮЛ можно заказать в электронном виде, зная лишь ИНН и название

уж по выписке думаю вполне реально разобраться, хотя бы глянув на юридический адрес

у меня такая услуга стоит 500р, исполнение за несколько часов, иногда и быстрее (1 час)

в инете наверное можно и подешевле найти

кстати теперь понял почему среди постоянных клиентов на
эту услугу у меня несколько ИП-шников. Раньше думал что это они развлекаются так.

Реквизиты плательщика ему вообще были без особой надобности, деньги-то только он получает, настоял на таком поле в договоре и счете для красоты как аккуратист, соответственно у кого-то туда не попал ИНН (узнать можно только в платежках банка), у кого-то не указан ОГРН. Поводов «пробивать» огромные международные корпорации, в которых он полжизни всех знает, не было, тем более на предмет «нерезидент» — еще пару дней назад мысль о получении «валюты от нерезидентов» для него звучала столь же абсурдно, как если бы африканскому ребенку сообщили, что он — президент России. Но не в этом дело, суть понятна: самоочевидным образом — никак. А если вдруг на основании каких-то известных только специалистам признаков окажется, что «нерезидент» — то попал на квартиру. Классная система.

А в регистре фирмы, резидентность которых сомнительна, не пробиваются — только заведомые родные ООО.

Курс валют ЦБ РФ
24.09.2015
USD 00.0000 0.000
EUR 00.0000 0.000
GBP 00.0000 0.000

Валютный контроль

Когда я только начинала заниматься валютным контролем, я мечтала найти сайт, на котором последовательно и нормальным человеческим языком было бы описано, что я должна делать в каждой конкретной ситуации. Не нашла. Валютное законодательство написано так, что мозг выворачивается на изнанку, есть информация на сайтах банков, но далеко не вся, в различных форумах копаться занимает слишком много времени.

Итак, начнем, естественно, с детального изучения нормативных документов по валютному контролю. Понимаю — сложно, скучно, но надо:-)

Изучив документы, понимаем, что наша основная задача — наладить в компании документооборот по валютному контролю таким образом, чтобы избежать бешеных штрафов. Совсем не повредит наглядно систематизировать эти документы.

Главное запомнить, что любые расчеты с нерезидентами Российской Федерации подлежат обязательному валютному контролю со стороны банков! Если на ваш расчетный счет пришли 10 млн.рублей от нерезидента, а валютный контроль банка вам ничего не сказал, не надо раньше времени радоваться! Потому что обязательно настанет далеко не прекрасный момент, когда вам предъявят немалые финансовые претензии. Так что не будем надеяться на случай, соблюдаем все требования ВЗ и ещё и за банковскими работниками проверяем — они тоже люди и могут ошибаться.

Чем отличается резидент от нерезидента? Нерезидент — это юридическое или физическое лицо, которое зарегистрировано не в России, либо представительства в России таких лиц. Распознать нерезидента очень просто — в его реквизитах либо ИНН отсутствует как класс (зарегистрирован не в России) и, соответственно, платежи производятся в иностранной валюте, либо ИНН начинается на 99 (представительство).

В российских банках нерезидентам открываются следующие счета:
для юридических лиц – счет, начинающийся с 40807
для физических лиц – с 40820 или 426

По всем признакам поняли, что имеем дело с нерезидентом. Теперь главное — определиться, нужно ли оформлять паспорт сделки (ПС). Как это сделать и как, собственно, оформить сам паспорт я подробно описала здесь.

Если паспорт сделки оформлять все таки придется, вам не избежать знакомства с ещё одним важным документом валютного контроля — справкой о подтверждающих документах (СПД).

Ну а справку о валютных операциях (СВО) вам придется изучить в любом случае — она оформляется почти всегда (кроме оплаты в рублях и без ПС).

В каждом разделе я подробно описываю все требования к документам, но нелишним будет ознакомиться со сводной таблицей сроков предоставления документов валютного контроля в банк.

Так, какие и когда нам предоставлять документы мы теперь знаем, но кроме этого мы должны следить, чтобы наши контрагент-нерезиденты своевременно выполняли свои обязательства по договорам, иначе можно столкнуться с очень неприятным нарушением валютного контроля — недополучением валютной выручки.

О том, какие причины приводят к этому нарушению и как их избежать читайте здесь.

Открытая общественная правовая информационная система

Задать вопрос юристу

  • Главная ›
  • Правовая энциклопедия ›
  • Основы налогового права ›
  • Общие положения налогового права ›
  • Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это персональный номер каждого человека в налоговых органах Российской Федерации. Он служит для учета сведений о доходах конкретного физического лица, подлежащих налогообложению, и учета уплачиваемых налогов, таких как: налог на землю, налог на имущество, подоходный налог и т.д. Налоговый орган указывает ИНН во всех направляемых ему уведомлениях.

Налоговый орган указывает ИНН во всех направляемых ему уведомлениях.

Структура идентификационного номера налогоплательщика для физического лица представляет собой двенадцатизначный цифровой код.

В соответствии с п. 7 ст. 84 Налогового кодекса РФ каждому налогоплательщику присваивается единый по всем видам налогов и сборов, в том числе подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, и на всей территории Российской Федерации ИНН.

ИНН присваивается инспекциями ФНС России при впервые осуществляемых действиях по постановке на учет физического лица в налоговом органе:

а) по месту жительства;

б) по месту пребывания (при отсутствии места жительства физического лица на территории РФ);

в) по месту нахождения недвижимого имущества или транспортного средства (при отсутствии у физического лица места жительства (места пребывания) на территории РФ).

ИНН, присвоенный физическому лицу, не может быть повторно присвоен другому физическому лицу.

Во избежание повторного присвоения ИНН физическому лицу при постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, налоговый орган обязан использовать документально подтвержденные сведения, содержащиеся в ЕГРН, о наличии (отсутствии) ИНН у указанного физического лица.

По желанию гражданина Российской Федерации сведения об ИНН могут быть внесены налоговым органом в паспорт гражданина Российской Федерации путем проставления отметки об ИНН.

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе не указывать ИНН в представляемых в налоговые органы налоговых декларациях, заявлениях или иных документах, указывая при этом свои следующие персональные данные:

– фамилия, имя, отчество;

– дата и место рождения;

– данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность налогоплательщика;

– данные о гражданстве.

При этом применение ИНН физического лица в документах не предусматривает замену имени номером. Фамилия, имя и отчество присутствуют во всех документах независимо от указания или неуказания в них ИНН.

Появление ИНН в России в свое время встретило противодействие со стороны лиц, которые считали его введение нарушением религиозных прав граждан. В связи с этим ФНС России до сих пор проводит разъяснительную работу о том, что ИНН не нарушает прав человека и гражданина и религиозных чувств верующих. Она осуществляется в рамках Конституции Российской Федерации согласно Налоговому кодексу РФ и принятым в соответствии с ним нормативным актам в целях признания, соблюдения и защиты прав граждан.

Присвоение гражданину ИНН по своей сути не является вторжением в частную жизнь гражданина. ИНН не содержит в себе информацию личного характера, касающуюся семейного положения, родственных и дружеских связей, а также других личных отношений конкретного физического лица.

Применение ИНН в документах вместо персональных данных физического лица не предусматривает замену имени номером, так как фамилия, имя и отчество присутствуют во всех документах независимо от того, указан или не указан в них ИНН. Этот номер не может заменить человеку его имя, данное при рождении (крещении). ИНН подлежит использованию наряду с другими сведениями о налогоплательщике исключительно в целях налогового учета. К тому же Налоговый кодекс РФ не препятствует изменению идентификационного номера в случаях, когда такая необходимость продиктована религиозными убеждениями налогоплательщика.

Данный вывод подтверждается Определением Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 N 287-О. В нем, в частности, говорится, что нет оснований утверждать, что абз. 1 п. 7 ст. 84 Налогового кодекса РФ (а именно: каждому налогоплательщику присваивается единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории Российской Федерации идентификационный номер налогоплательщика) нарушает свободу совести и вероисповедания (ст. 28 Конституции РФ).

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Adblock
detector