Облагаются ли ветераны боевых действий земельным налогом

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Льготы, предоставляемые при уплате налога


Можно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

  1. Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
  2. Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
  3. Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
  4. Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
  5. В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
  6. Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).


У каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ . Размер такого вычета в 2019 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

  1. Оплата по трудовому договору.
  2. Оплата по договору подряда.
  3. Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
  4. Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

  1. Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
  2. Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

Получение вычета

Вычеты по НДФЛ


Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2019 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.


Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Документы для получения налогового вычета


Для получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:


Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

  1. Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
  2. Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.

Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Добрый день! Подскажите,имеет ли право местная администрация Московской области отменять федеральные льготы, а именно, налог на землю ветеранам боевых действий в Афганистане.

Ответы юристов ( 1 )

На основании п. 4 ч. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий.

Льгота не подразумевает полного освобождения от налога. Если кадастровая стоимость не более 10 000 р., то налог не платится. Если больше, то начисление налога осуществляется с суммы, превышающей 10 000 руб.

Налоговыми льготами называются некоторые виды послаблений, первоочередной задачей которых является повышение уровня жизни определенной категории граждан. Задаваясь вопросом, каков земельный налог для ветеранов боевых действий в 2019 году, следует знать, что для этой категории граждан государством предусмотрены определенные льготы.

Что нужно знать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Задавшись вопросом об освобождении от земельного налога ветеранов боевых действий, следует учитывать, что любой вооруженный конфликт, в котором участвуют 2 и более страны, можно отнести к боевым действиям.

В каждом вооруженном конфликте участвуют люди, которые по окончанию боевых столкновений юридические называются ветеранами. К ним относятся:

  • лица, проходящие военную службу вне зависимости от того, находятся они в запасе или нет;
  • рядовой и высший командный состав МВД и КГБ;
  • граждане, проходящие военную службу на военных сборах;
  • работники Министерства обороны России;
  • граждане местом работы которых является уголовно-исполнительной системы, которые находится в других странах по приказу государства и при этом принимают участие в вооруженных конфликтах, в том числе на территории Российской Федерации;
  • люди, которые разминировали территории различных государств, и СССР с мая 1945 года по декабрь 1951 года;
  • военнослужащие автомобильных батальонов, которые привлекались к доставке грузов на территорию Афганистан;
  • летчики и вертолетчики, совершавшие боевые вылеты на территории Республики Афганистан во время проведения там интернациональной операции;
  • члены экипажей воздушных судов, которые вели обслуживания Вооруженных сил на территории других государств во время ведения там боевых действий, при этом граждане должны быть награждены орденами или медалями за участие в войне;
  • граждане, проходившие командировку в Афганистане в период с 79 по 89 года.

Налоговая льгота подразумевает под собой полное или частичное снятие с гражданина обязанности по выплате определенных денежных средств в пользу государства. В некоторых случаях она может перед собой представляет собой определённые вычеты или суммы, с которых налог не уплачивается.

Льготы могут быть:

Согласно действующему законодательству ветеранам боевых действий могут предоставить снижение налогооблагаемой базы на 10000 руб. Льгота может быть применена лишь к одному участку.

Для пенсионеров предусмотрено полное освобождение от оплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенную, установленную законодательством площадь.

Правовое регулирование

Основными законодательными актами, устанавливающими льготные права ветеранов боевых действий, являются:

Земельный налог для ветеранов боевых действий

Регулирование предоставления льгот категории граждан осуществляется на основании норм НК РФ. По действующему законодательству РФ, плательщиками земельного налога являются все физические и юридические лица, в собственности которых имеется земля вне зависимости от наличия на ней движимого и недвижимого имущества.

Налог является местным, то есть все средства от него поступают в региональный бюджет. На расчет налога влияет кадастровая стоимость участка.

Федеральными законами предусмотрено наличие льгот лишь для очень небольшой категории граждан, однако на деле местные муниципальные образования имеют право устанавливать свои собственные льготы по данному вопросу. Законом это разрешено.

Среди льгот могут быть полное освобождение гражданина от уплаты налога, снижение налогооблагаемой базы, предоставление вычетов определённой суммы, которые позволяют уменьшить размер налогообложения.

По налоговому кодексу ветераны боевых действий также освобождены от уплаты налога на имущество, если оно не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Имущественным налогом облагаются:

  • квартиры, коммунальные комнаты и комнаты в общежитии;
  • жилые дома;
  • постройки, использующиеся для ведения творческой деятельности;
  • подсобные хозяйства;
  • гаражи.

Куда платить земельный налог физических лиц? Смотрите тут.

Во многих российских регионах ветераны боевых действий полностью или частично освобождаются от уплаты налога на землю. Эта возможность установлена постановлениями Налогового Кодекса России и рядом законодательных постановлений и актов.

На Федеральном уровне также принят ряд постановлений, дающий данной категории граждан определенные послабления в оплате различных налогов и других отчислений в пользу государства.

Участникам вооруженных конфликтов государство также предоставляет льготы следующего характера:

  • Имущественные. Благодаря принятию некоторых законов ветераны и пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Однако следует учитывать, что в субъекте РФ по этому поводу могут существовать свои постановления.
  • Земельные. Законодательными актами предусмотрено значительное снижение налоговой базы для рассматриваемой категории граждан. Здесь также предусмотрена возможность внесения изменений на региональном уровне. Пенсионеры вовсе освобождены от обязательной уплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенной площади.
  • Транспортные. Участники вооруженных конфликтов имеют право не платить транспортный налог, если мощность транспортного средства не превышает 100 лошадиных сил, и оно было произведено на территории РФ или СССР. В некоторых субъектах России льготы по данному налогу могут быть отменены из-за недостаточного финансирования бюджета.
  • НДФЛ. Для ветеранов боевых действий предусмотрено получение ежемесячного налогового вычета при начислении подоходного налога. Сумма компенсации составляет 500 рублей, а при инвалидности данного лица увеличивается до 3 тыс. рублей.

Как оформить льготу?

Процесс оформления льготы примерно одинаков для всех субъектов РФ:

  • написание заявления с просьбой о предоставлении послабления по уплате налога;
  • сбор пакета документации;
  • обращение в налоговое отделение;
  • принятие решения по данному вопросу в ФНС;
  • уведомление о положительном ответе придет человеку по почте.

Подача документации и заявления в налоговый орган может быть произведена следующими способами:

  • личным обращением;
  • через доверенное лицо;
  • по почте.

Решение по данному вопросу налоговыми инспекторами должно быть принято не позднее месяца после подачи документов гражданином.

Человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующий пакет документов:

  • ксерокопию документа удостоверяющего личность;
  • копия документов, подтверждающих законность прав гражданина на владение имуществом;
  • подтверждение прописки;
  • копию документов, подтверждающих принадлежность человека к определенной социальной группе.

Этот перечень может быть дополнен региональными властями.

Есть ли льгота на земельный налог пенсионерам? Информация здесь.

Какие сроки сдачи декларации по земельному налогу? Подробности в этой статье.

В заявлении указывается:

  • ФИО гражданина, претендующего на получение льготы;
  • данные паспорта;
  • место прописки;
  • номер мобильного и домашнего телефона;
  • документы, которыми можно подтвердить законность пользования человеком земельным участком;
  • перечень приложенных документов;
  • дата и подпись.

Образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу тут.

Власти региона имеют законное право вносить изменения в процесс предоставления льгот, изменять их и добавлять новые.

На видео о льготах ветеранам боевых действий

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Adblock
detector