Когда перечисляют налоговый вычет после камеральной проверки

Порядок действий для перечисления денег в счет возврата налога

Есть 2 варианта:

Получить уведомление в налоговой инспекции и, представив его в бухгалтерию, получать вычет по месту работы (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Подробности — в таблице.

Возможность получения у работодателя

Нормативный акт, которым утверждена форма уведомления, заявления в ФНС РФ

Приказ ФНС РФ от 14.01.2015 № -7-11/3@ (заявление в произвольной форме)

Социальный — по добровольному страхованию жизни

Приказ ФНС РФ от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ (заявление по утв. приказом форме)

Приказ ФНС РФ от 27.10.2015 № ММВ-7-11/473@ (заявление в произвольной форме)

Подать по окончании года налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ непосредственно в налоговый орган и получить причитающуюся сумму на свой счет в банке (об этом пойдет речь далее).

Разрешение на вычет дается налоговым органом после проверки документов. Срок возврата денег в счет налогового вычета после камеральной проверки декларации исчисляется особым образом.

Когда перечислят сумму вычета: срок для перевода денег

Когда налоговая перечислит налоговый вычет после проверки? Ответ на этот вопрос дан в п. 6 ст. 78 НК РФ: общий срок для возврата излишнего налога — 1 месяц. Это единый срок для возвращения любых переплаченных сумм налогов.

Ревизия по декларации должна быть завершена в пределах 3 месяцев после ее поступления в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК РФ).

ВАЖНО! В данной ситуации не применяется общее правило о том, что декларация считается представленной в момент ее отправки согласно штемпелю почтовой службы, поскольку до ее фактического получения инспекция не имеет возможности приступить к проверочным мероприятиям (п. 2 письма ФНС РФ от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@).

При применении данного письма нужно учитывать, что нормы НК РФ (в частности, ст. 86) претерпели существенные изменения. В части, противоречащей НК РФ, письмо не действует.

В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод вычета

Предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца, фактически срок перевода налогового вычета после камеральной проверки может быть меньше указанного. О дате начала и окончания проверочных мероприятий проверяемое лицо не извещается. В течение отведенного срока налоговый орган может проводить проверку, в т. ч. направлять запросы налогоплательщику (пп. 3, 6 ст. 88 НК РФ). Срок для ответа — 5 дней, предельную продолжительность проверки он не увеличивает.

Реальная продолжительность камеральной проверки может быть свыше установленного предела. Из норм НК РФ вытекают такие особенности:

Из того факта, что НК РФ не устанавливает гарантии точного соблюдения 3-месячного срока, вытекает сложность исчисления месячного срока для перевода суммы вычета на счет гражданина, поскольку точная дата отсчета этого срока (момент окончания проверки) не фиксируется и может быть отложена без каких-либо ограничений и последствий.

Итак, перечисление денег в счет вычета производится в течение месяца после завершения камеральной проверки, которая должна быть окончена в пределах 3 месяцев от даты поступления декларации в налоговый орган. Гарантии соблюдения сроков проведения проверочных мероприятий законодательством не предусмотрены.

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:10

Итак, вы успешно сдали декларацию на налоговый вычет и надеетесь побыстрее получить возврат. В статье расскажем, сколько придется ждать возмещения денег после проверки 3-НДФЛ и почему важно вовремя написать заявление.

Когда перечислят деньги, если камеральная проверка 3-НДФЛ завершена

Само по себе окончание проверки, даже успешное, не влечет автоматическое перечисление денег на счет. Чтобы налоговая вернула переплату по НДФЛ, надо написать специальное заявление. Это правило прописано в п.6 ст.78 НК. Заявление составляется по форме, приведенной в Приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

Пример 1

Обратите внимание, что максимальный срок для подачи заявления на возврат — 3 года (п.7 ст.78 НК). Учитывайте это, оформляя декларацию на вычет.

Пример 2

Через какое время возвращается налоговый вычет после сдачи документов

ФНС в письме от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ объяснила, что налогоплательщик вправе отдать заявление на возврат налога сразу же вместе с декларацией. Это освобождает его от повторного визита в ИФНС.

Однако Минфин в письме от 09.11.2016 № 03-02-08/65564 напомнил, что вне зависимости от даты подачи заявления до окончания камеральной проверки деньги не вернут. Таким образом, стандартный срок выплаты по налоговому вычету — 4 месяца с момента подачи 3-НДФЛ:

• 3 месяца тратится на камеральную проверку;
• 1 месяц уходит непосредственно на перечисление.

Пример 3

Сроки возврата налога через личный кабинет налогоплательщика

Вне зависимости от выбранного способа подачи документов, сроки проверки декларации и возврата НДФЛ не меняются. Однако при работе через Личный кабинет у налогоплательщика есть несомненное преимущество — возможность отслеживать ход проверки и распоряжаться переплатой в режиме онлайн:

1. Реквизиты для перечисления заполняются тут же:

Итоги

1. В случае успешной проверки декларации вычет по налогу вернут в течение 1 месяца после того, как вы подадите специальное заявление.
2. Без заявления переплата по НДФЛ остается невостребованной.
3. Срок подачи заявления ограничен 3 годами после оплаты налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(257 оценок, средняя: 4,69)

65 thoughts on “Срок возмещения денег по 3-НДФЛ после сдачи документов и завершения камеральной проверки”

Добрый день. А у меня, вообще, ситуация смешная. Я направила декларацию, подтверждающие документы и заявление на возврат из личного кабинета налогоплательщика файлом во вложении. Пришел ответ, что все принято и вот… проходит 4 месяца, я звоню интересуюсь, почему нет возврата? Ответ убил, оказывается я не могу вместе с декларацией отправить Заявление на возврат одним файлом, его надо отправлять отдельно оказывается, однако таких требований в НК РФ я не нашла…))))) так что ИФНС продлила себе срок выплаты на месяц. Всем добра.

Оксана, здравствуйте.
Да, в личном кабинете нужно отдельно отправить заявление. Есть такая отдельная функция.
Отсканированный вариант не подходит. Во вложении только подтверждающие документы.

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

подала декларацию на налоговый вычет по лечению в феврале 2019 года, камеральная проверка прошла 20 мая 2019 г. Сегодня 9 июля, а деньги так и не поступили на банковский счет. Ходила 3 раза в налоговую Краснооктябрьского района г. Волгограда. Там мне ничего не ответили. ссылаясь на то. что у них нет времени , либо не работает система и, каждый раз обещали позвонить. Звонка до сих пор нет. Что мне делать? Как вернуть свой вычет за лечение?

Наталья Николаевна, здравствуйте.
Вы можете написать жалобу на бездействие налоговых органов, а также требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

Юлия, здравствуйте.
Тогда потребуйте за эти две недели выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Позвоните на горячую линию 8 800 222 22 22, они соединят вас с отделом проведения камеральных проверок вашей налоговой службы. Если говорят что проверка завершена успешно, просите соединить с инспектором для того чтоб он принял решение на возврат и отправил решение на исполнение (при условии что вы прикладывали заявление на возврат при подаче декларации). После того как будет принято решение в ближайшие дни придут деньги.
Либо действительно жалобу писать, но на нее могут отвечать до 30 дней. Через 30 дней ответят что решение о возврате сегодня принято и ждите еще месяц =), что очень не эффективно.

Все это не работает! Проверку моей декларации завершили 13 мая (задним числом, после того как я 22 мая через личный кабинет пожаловался на нарушение срока 3 месяца (подал декларацию 10 февраля). прошел еще месяц — снова написал жалобу через ЛК и получил отписку из которой следует, что решение было принято и что они его должны передать на исполнение казначейству. Сегодня 17 июля, все сроки для перечисления денег истекли 13 июня (!). Бесстыжее вранье сотрудников федеральной налоговой службы (подписывают ответы заместители руководителя инспекции!). Понимают, что судиться за 7% годовых с ними — себе дороже!

Сергей, здравствуйте.
Значит, надо писать жалобу в вышестоящую инстанцию, в управление.

После заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи ее в ИФНС сразу возникает вопрос: как долго ждать налоговый вычет на квартиру?

Сколько времени требуется выждать и можно ли требовать у инспекции перечисление денег в случае несоблюдения этих сроков? Как проверить возврат налога по ИНН?

В какой срок ИФНС должна вернуть налог

Сроки перечисления налогового вычета прописаны в п. 2 статьи 88 НК РФ. У ФНС есть три месяца с момента сдачи документов на камеральную проверку. После окончания камеральной проверки налоговая служба обязана вынести свое решение: утвердить возврат налога или отказать. О результатах проверки налогоплательщик должен быть уведомлен в письменном виде. Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН. Приходить по месту прописки не обязательно, открыть личный кабинет можно в любой налоговой службе.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.

Если создать личный кабинет нет возможности, существует еще способ, как узнать, когда выплатят налоговый вычет за квартиру. Налогоплательщик имеет право позвонить в свою налоговую инспекцию, назвать ИНН и получить в устной форме результат процесса проверки своей налоговой декларации.

Порядок возврата налогового вычета

Напомним, чтобы вернуть 13% от купленной недвижимости, нужно собрать документы, заполнить 3-НДФЛ и сдать готовый пакет в налоговый орган.

Для получения вычета на квартиру подготавливают следующие документы:

• справка с работы 2-НДФЛ;
• договор покупки или участия в долевом строительстве;
• передаточный акт;
• свидетельство или выписка на право собственности;
• платежные документы;
• кредитный договор при наличии ипотеки;
• заявление с банковскими реквизитами и лицевым счетом.

На основании документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Составить ее можно двумя способами: на бланках налоговой инспекции или в специальной программе Декларация. С документами и заполненной декларацией налогоплательщик идет в ФНС по прописке и сдает пакет.

По закону придется выждать три месяца камеральной проверки. Если декларация составлена правильно, на четвертый месяц будет поступление. Но бывает, что по истечении полных четырех месяцев деньги не переводят.

Задержка выплаты налогового вычета

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.