В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. Поговорим о том, может ли ООО работать без расчетного счета, и разберемся, кто может оплатить налоги за ООО. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт.
Обязано ли ООО иметь расчетный счет
Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета (р/с), а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.
Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Огромное число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.
Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.
Как платить налоги без расчетного счета
Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.
ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.
В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:
Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.
Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.
Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.
Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.
Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.
Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт
Очень часто при проведении ликвидации организации ее руководители и владельцы торопятся закрыть р/с, забывая, что оплата налогов без него существенно затруднена. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию. В итоге вопрос о том, можно ли заплатить налоги наличными за ООО при закрытом счете, регулярно всплывает на профильных форумах. В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход.
Важно! Платить налоги за юридическое лицо, счет которого уже закрыт, может только руководитель или представитель, имеющий соответствующую доверенность.
Рассмотрим, как оплатить налоговые платежи, если р/с закрыт:
- Уточнить возможность проведения операции в конкретном отделении банка, т. к. могут иметься технические ограничения.
- Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. лица, за которого осуществляется платеж.
- Оплатить необходимую сумму в кассе.
- Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению.
Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.
По общим правилам предпринимательская деятельность сопровождается оплатой налогов. Расчет между хозяйствующими субъектами обычно происходит в безналичной форме. Следовательно, возникает ряд вопросов, например, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Возможно, ли предпринимателю обойтись без него, используя личный банковский счет физ. лица? И если нет расчетного счета, может ли ИП осуществлять свою деятельность?
Может ли ИП обойтись без расчетного счета
Законом установлен лимит наличных платежей между предпринимателями и юридическими лицами в размере 100 000 руб. (по одному договору). Если не выходить за рамки указанной суммы, можно вполне обойтись и без расчетного счета. Но даже незначительное превышение лимита обязывает проводить финансовую операцию через банк.
Риски для предпринимателя работающего без расчетного счета
Еще не так давно НК РФ запрещал использование банковского счета физического лица для осуществления коммерческой деятельности. Сегодня этот нормативный акт утратил силу. Однако отсутствие у предпринимателя расчетного счета несет за собой существенные риски:
Достоинства работы ИП по расчетному счету
Наличие расчетного счета предоставляет ИП следующие преимущества:
Безусловно, очевидным достоинством является и то, что при наличии расчетного счета ИП не попадает под подозрение получения нелегальных доходов и не имеет проблем с сохранностью денежных средств.
ИП: какой налог предусмотрен в 2017 году
Перед тем, как ИП заплатить налоги, предстоит выбрать систему налогооблажения. Хозяйствующий субъект может отдать предпочтение 1 из 4 режимов:
Каждая из вышеперечисленных систем налогообложения является льготной. Поэтому перед тем, как ИП заплатить налоги и совершить окончательный выбор системы, обязательно соблюдение требований и ограничений, установленных законом.
В случае игнорирования правил или не уведомления о выборе одной из систем, налог с деятельности ИП будет взиматься на общих основаниях. Предпринимателю придется платить НДС в размере 0%, 10% или 18% + НДФЛ.
При использовании ИП наемного труда, предприниматель обязан вносить НДФЛ за работника в размере 30% от зарплаты (22% на пенсионное страхование, 2,9% на социальное страхование и 5,1% на ОМС). Отчисления взносов можно делать в Пенсионный фонд через Госуслуги.
Способы оплаты налогов
Как ИП заплатить налоги? Все выплаты следует производить в фиксированном размере в установленные сроки, не допуская просрочки. К примеру, ежеквартальные платежи в виде аванса установлены при использовании УСН. Оплату принято производить каждые три месяца в налоговой инспекции, и один раз в год – в пенсионном фонде и ФОМС.
ИП может оплатить налоги через интернет. Для этого потребуется компьютер и доступ к сети. На реквизиты налоговой инспекции следует перевести необходимую денежную сумму со своего аккаунта в системе интернет-банкинг.
Но, как ИП заплатить налоги без расчетного счета? Ответ один – наличными деньгами через кассу банка. Точно так придется поступать, если расчетный счет арестован. Иначе может образоваться задолженность по налогам и сборам.
Что выбрать
Работать по расчетному счету или без него – личное дело предпринимателя. При принятии решения необходимо учитывать неудобства, которые неизбежно возникнут при отсутствии РС. Одно из них – сложность оформления крупных сделок с юридическими лицами. Как видно, расчетный счет становится неотъемлемой частью бизнеса, однако специфические сферы деятельности (будь то рыночная торговля или содержание небольших продуктовых лавок) вполне могут существовать и без него.
Содержание
В статье разберем способы оплаты налогов ИП с расчетного счета. Узнаем, можно ли индивидуальному предпринимателю оплатить налоги без открытия расчетного счета в банке, а также рассмотрим, как заплатить ЕНВД и налоги за себя как физическое лицо.
Содержание
Как оплачивать налоги с расчетного счета ИП
ИП, имеющий расчетный счет Что такое расчетный счет ИП и ООО и зачем он нужен , может заплатить с него налоги двумя способами:
Как платить налоги ИП без расчетного счета
Всеми рассмотренными выше способами ИП может погасить задолженность по ЕНВД. К ним можно добавить еще один — посетить ближайшую налоговую инспекцию и взять извещение на платеж. С ним пойти в банк и отправить платеж либо через терминал, либо через операционное окно. Плюс этого перевода в том, что не нужно вручную заполнять бланк платежа.
Может ли ИП заплатить налоги за себя, как физ. лицо, с расчетного счета
ИП, которому нужно оплатить налоги за себя, как за физическое лицо (транспортный, земельный, имущественный налог), может оплатить их с расчетного счета, из остатка собственных средств. Законом это не запрещено.
Сделать это можно в интернет-банке или мобильном приложении, сформировав платежку, а в назначении платежа указав, за кого производится платеж (пишем ФИО). Далее отражаем наименование налога и период, за который мы вносим задолженность.
Загрузка...