Налог на добавленную стоимость – обязательный платеж в государственный бюджет, косвенный налог федерального значения, который взимается с на каждом этапе производства товара, а фактически представляет собой надбавку на цену товара (Гл. 21 НК РФ). Налоговое законодательство России предусматривает ситуации возврата НДС субъектам хозяйствования (экспортеры, строительные компании). Поскольку этот процесс может занять 3-4 месяца, то ускорить его можно с помощью банковской гарантии.
Что предполагает банковская гарантия на возврат НДС?
Процесс возврата НДС включает в себя несколько непростых этапов, что и определяет продолжительный срок процедуры.
- Проведение камеральной проверки декларации НДС, и в частности указанной в ней суммы налогового платежа (от 3 месяцев);
- Составление решения ФНС о возвращении НДС компании (7 рабочих дней);
- Отправка уведомления в региональное отделение казначейства РФ (1-3 рабочих дня);
- Перечисление суммы НДС на счет плательщика (от 5 дней).
При таком раскладе налогоплательщик может получить сумму налога не ранее, чем через 3-4 месяца. Чем раньше же средства вернутся в компанию, тем более выше их реальная стоимость, тем больше ресурсов на них можно приобрести.
Банковская гарантия на возврат НДС – документ, который свидетельствует о том, что в случае невозврата излишне возвращенного ему налога в бюджет это обязательство возьмет на себя обслуживающий его банк (гарант).
Преимуществом оформления банковской гарантии выступает возможность возврата НДС в течение трех недель. В этом случае компания оформляет в банке гарантию НДС и передает ее в налоговые органы вместе с заявкой на возвращение налога. Налоговые органы, удостоверенные в выполнении обязательств налогоплательщиком, оперативно проводят камеральную проверку и возвращают ему средства.
Кому нужна банковская гарантия на возврат НДС?
О необходимости оформления банковской гарантии НДС в Челябинск стоит задуматься тем компаниям, которые соответствуют двум условиям:
- Их род деятельности дает им право на возврат НДС;
- Они не могут ожидать перечисления средств на счет 3-4 месяца.
Использования банковских гарантий по налогу на добавленную стоимость позволяет оптимизировать отношения компании с налоговыми органами, как можно скорее вернуть средства в оборот и, тем самым улучшить процесс, хозяйственной деятельности.
В чем преимущества документа?
Выгоды использования банковской гарантии на возврат НДС получают все три стороны сделки:
- Организация-плательщик – получает сумму налога на свой счет в течение 3 недель (вместо 12-16 недель);
- Налоговые органы могут лишь примерно оценить сумму возврата средств плательщику – излишек последний обязательно перечислит обратно;
- Банк получает возможность заработать на комиссии за услугу.
Стоимость банковской гарантии НДС
Гарантийное обеспечение возврата налога на добавленную стоимость обладает умеренной стоимостью. В зависимости от того, какой финансовый институт выберет клиент комиссия может составлять от 2 до 8% от суммы возвращенных средств.
Документы для оформления банковской гарантии НДС
Если компания решила заявить о необходимости возврата НДС в Челябинскона должна подготовить обширный пакет документов для представления в банк на оформление банковской гарантии:
- Учредительные документы – учредительный договор, устав и др.;
- Бухгалтерская отчетность по кварталам за последний год;
- Реестры бухгалтерских счетов по контрагентам и основным средствам.
Поскольку возврат НДС может касаться не только организаций, но и индивидуальных предпринимателей на ОСНО, то им потребуется подготовить:
- Ведомости, с отражением потоков денежных средств в кассе и на расчетном счете компании;
- Книга доходов и расходов, а также данные управленческого учета (для ИП);
- Свидетельство о регистрации фирмы.
Срок рассмотрения документов банком-гарантом составляет порядка 7 рабочих дней. Основной критерий предоставления обеспечения – стабильное финансовое положение компании.
Этапы оформления банковской гарантии по НДС
Если налогоплательщик решит взять на себя все мероприятия по оформлению банковской гарантии, то ему придется столкнуться с немалым числом сложностей. Первоначально придется выбрать коммерческий банк, который должен будет соответствовать таким требованиям:
- Иметь лицензию Банка России на выдачу гарантий;
- Обладать стабильным финансовым положением;
- Отличаться правом выдачи гарантий, который принимаются государственными органами.
После того, как финансовый институт определен, потребуется собрать документы, правильно их оформить, передать на рассмотрение и ожидать решения банковской комиссии. При этом, далеко не всегда банк безоговорочно предоставляет гарантийный документ.
Чтобы исключить вероятность отказа стоит воспользоваться услугами организаций-посредников (кредитных брокеров), которые оперативно оформят банковскую гарантию в течение 5 дней и исключат вероятность отказа даже для небольших, новых компаний. Как воспользоваться их услугами:
- Подать онлайн-заявку с указанием в ней контактного номера телефона;
- Обсудить с представителями посредника условия получения банковской гарантии и комиссионные;
- Передать брокерам документы;
- Получить на руки готовый документ.
Если в ходе камеральной налоговой проверки обнаружатся ошибки в заполнении документов на НДС, то банковская гарантия аннулируется. При этом плательщику дают 5 дней на исправление выявленных неточностей.
Адрес: 454004, г. Челябинск ул. Академика Сахарова, 11
Регистрационный номер: 1376
Одна гарантия не должна превышать: None руб.
Максимальная сумма всех действующих гарантий: None руб.
Челябинвестбанк предлагает услугу по предоставлению банковских гарантий: Виды банковских гарантий Тендерная гарантия Платежная гарантия Гарантия возврата платежа Гарантия на возмещение .
Адрес: 454113, г. Челябинск, пл. Революции, 8
Регистрационный номер: 493
Одна гарантия не должна превышать: None руб.
Максимальная сумма всех действующих гарантий: None руб.
Адрес: 454091, г. Челябинск, проспект Ленина, д. 36
Регистрационный номер: 256
Одна гарантия не должна превышать: None руб.
Максимальная сумма всех действующих гарантий: None руб.
Знаете ли вы, что налогоплательщики НДС в соответствии со статьей 176.1 НК РФ имеют право на возврат суммы НДС из бюджета в заявительном порядке на основании налоговой декларации до завершения камеральной налоговой проверки? И Альфа-Банк может помочь вашей компании вернуть НДС в короткий срок и минимальными усилиями с вашей стороны.
Как это работает?
Гарантия предоставляется в пользу налоговых органов и предусматривает обязательство банка на основании требования налогового органа уплатить в бюджет за налогоплательщика сумму НДС, излишне перечисленную ему из бюджета в результате возмещения налога в заявительном порядке, если решение о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке будет отменено полностью или частично по результатам камеральной налоговой проверки.
Какие компании могут претендовать на возврат НДС?
- компании-экспортеры;
- компании, у которых сумма налоговых вычетов превышает общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (в т.ч. компании-импортеры, которые активно увеличивают свою долю на рынке и в этих целях вынуждены иметь товарные запасы, в 2-3 раза превышающие объем ежемесячно реализуемой продукции; компании, расширяющие производственные мощности).
Преимущества услуги
Возврат (зачет) НДС (до завершения камеральной налоговой проверки) — в течение 12 дней.
Возможность использования возмещенной суммы НДС в финансово-хозяйственной деятельности.
Минимальный пакет документов для принятия решения об установлении лимита на компанию.
В современной бизнес-сфере проблема необоснованных отказов в возмещении НДС тревожит владельцев многих российских фирм и компаний. В большей части проваленных дел виновата презумпция виновности. Что же представляет собой банковская гарантия на возмещение НДС и каковы этапы ее оформления.
- включен ли он в список банков, которым Минфин РФ доверил выдачу гарантии;
- сможет ли он продолжить вести дело на том этапе, на котором заявитель собрался передать ведение дела банку.
Консультация юриста, а лучше постоянное его присутствие рядом будет очень кстати. Вопрос достаточно сложный и требует специфических знаний.
- Налогоплательщики, сумма уплаченных налогов которых – от 10 млрд. руб.
- Данные лица имеют право использовать заявительный режим налоговозмещения при условии, что со дня регистрации компании или фирмы до дня передачи декларации не прошло более 3 лет.
- Налогоплательщики, которые предоставили налоговую декларацию и гарантию банка. В декларации должно быть указано, что компания имеет право на возвращение налога.
- Сумма уплаченных налогов возвращается на расчетный счет;
- Средства будут засчитываться при последующих платежах НДС.
- Подготовительный этап:
- проверка документов, которые доказывают право на возмещение налога;
- подготовка документации для судебного разбирательства (подшивание и копирование);
- оформление налоговой декларации и ее проверка.
Этап очень важный. Нужно перепроверить наличие всех бумаг, печатей, правил оформления несколько раз. Это сэкономит время в дальнейшем.
- начало процесса (здесь важно следить за тем, чтобы ИФНС не затягивала сроки);
- при появлении новых данных о ходе дела, следует рассмотреть возможные варианты развития событий.
Результата возможно два: дело закончилось положительным результатом; получен отказ.
- подготовка возражений в письменной форме;
- при отказе возвращать налог даже после рассмотрения возражений, следует подать жалобу в УФНС;
- повторный процесс, только уже рассматриваемый УФНС.
Если вы не сильны в юридических и банковских вопросах, то ответ однозначный – обязательно нужно. Тот же ответ будет для лиц сильно занятых, которые не могут лично присутствовать на деле. В подобной бумажной волоките можно попросту запутаться. Нужен практический опыт в таких вопросах.
Загрузка...